内部控制术语讲解64：风险评估

CICS内控学习 2025年12月15日 09:08 43 admin

内部控制术语讲解64：风险评估

在内部控制体系中，“风险评估” 是组织主动识别、分析并管理风险的系统性机制，核心内涵是围绕与销售、生产、营销、财务等业务活动结合的目标，建立规范流程以感知风险、研判风险并落实管控，是保障组织目标不被风险干扰、实现稳健运营的核心内控环节。

从术语关键维度来看，可聚焦三点理解：

1.核心前提：目标与业务紧密绑定

风险评估并非孤立开展，其起点是“设定与业务活动结合的目标”—— 组织需先明确销售增长、生产效率、财务合规等具体业务目标，再基于这些目标梳理潜在风险。例如，若销售目标是 “拓展新区域市场”，则风险评估需围绕 “新市场政策风险、客户信用风险” 等与该目标相关的维度展开，确保风险研判不脱离业务实际。

2.核心动作：“识别 - 分析 - 管理” 的闭环衔接

风险评估的核心是建立完整的风险管控链条，三个关键动作层层递进：

·风险识别：通过梳理业务流程、分析内外部环境，找出可能影响目标实现的潜在风险（如生产环节的供应链中断风险、财务环节的资金流动性风险）；

·风险分析：对识别出的风险进行研判，明确风险发生的可能性、影响程度及风险等级（如“高概率 + 高影响” 的核心风险、“低概率 + 低影响” 的次要风险）；

·风险管理：根据风险分析结果，制定针对性管控措施（如规避高等级风险、降低中等级风险、转移部分风险），确保风险在可控范围内。

3.内控价值：组织目标实现与风险防控的连接桥梁

从内部控制逻辑来看，风险评估是连接“目标设定” 与 “风险防控” 的关键桥梁：组织若缺乏风险评估，可能因忽视潜在风险导致目标落空（如未评估市场竞争风险盲目扩张，最终引发亏损）；而通过规范的风险评估，既能提前感知风险、减少损失，又能让资源向高优先级风险管控倾斜，避免管控资源浪费。无论是中小企业的日常运营，还是大型企业的战略落地，风险评估都能帮助组织在 “追求目标” 与 “防控风险” 间找到平衡，是内控体系中不可或缺的 “风险预警与应对中枢”。

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