财政部深圳监管局：“三个加强”做实做细行政事业单位内部控制报告分析评价工作

政策法规 2023年09月19日 09:57 296 内控网

近期，深圳监管局立足监管职能，贯彻财政部统一部署，紧扣“规范性、合理性、一致性”原则，采取“线上审核”与“实地核查”相结合的模式，通过“三个加强”做实做细驻深中央预算单位内部控制报告分析评价工作。

一是加强学习培训，制定工作方案。深圳监管局认真组织学习《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）、《财政部关于开展2022年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2023〕6号）等文件规定，准确把握文件精神，规范审核流程，制定审核方案，统一审核口径，“一把尺子量到底”，逐条逐项审核内部控制报告中的单位层面内部控制建设情况、业务层面内部控制建设情况、信息系统层面内部控制建设情况、单位内部控制报告文本及相关附件等资料。

二是加强请示沟通，提高工作效率。针对审核过程中的疑点难点问题，通过向财政部会计司请示、比对法规依据等方法，为高效开展内部控制报告审核工作提供了有力保障。针对各预算单位网上编报不明晰之处，审核人员与报送的纸质资料进行反复核对，与日常监管、预算执行监督相结合，与各单位工作人员逐项沟通，补充佐证资料，提高审核工作质量、降低审核差错风险。

三是加强管服结合，协同推进工作。在开展内部控制报告审核的同时，深圳监管局寓服务于监管中，既查找问题，又注重解决问题。通过核查内部控制制度建立情况、职责分离情况、关键岗位轮岗情况、内部控制制度执行情况等相关附件资料，查找内控制度中存在的问题，提出有针对性的意见建议，督促预算单位从源头上分析原因、改进制度，进一步推动行政事业单位内部控制建设高质量发展。

发布日期：2023年09月14日

来源:财政部

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