江苏扬州财政：推动内控执行考核强化财会内部监督

政策法规 2024年02月06日 23:43 724 内控网

为进一步加强财会内部监督，有效提升内控管理水平，切实防范内控风险，持续助力财政监管工作提质增效，2023年，扬州市财政局首次对局年度内控执行情况进行考核。

一、精细管理，完善考核方案。修订完成《扬州市财政局内部控制制度》和《扬州市财政局内部控制考核办法》，对27个处室（单位）设置了15项考核共性指标和115项个性指标，做到全局处室全覆盖、业务全覆盖。为保障考核的专业性和公正性，内控办逐一分解归类各共性指标和个性指标，并依照回避原则，制定详细考核分工明细表。将内控办成员分成6个考核小组，明确各项指标具体考核人员，坚持“谁考核、谁负责”的原则，做到责任到人、不走过场。

二、强化督查，严格考核执行。各处室（单位）对照预算编制、预算执行、预算绩效、财政监督、财政业务、行政运行等6大制度板块，核对全年内控执行情况，形成自查报告和自评分表。各考核组在处室（单位）自查基础上一一对照考核指标和考核证据进行综合考查，对业务量大的指标采用随机抽查，对内控执行情况层层打分、逐级签字。在保持考核“严”基调的同时，内控办也积极指导处室（单位）增强财政监督成果运用意识和健全完善财政内部控制制度。

三、结果导向，强化考核运用。内控办对各考核组的评分进行复核汇总，确定27个处室（单位）的最终得分，逐一形成考核反馈意见，书面告知考核分数、扣分原因和存在问题，并要求限期整改。同时，内控考核结果作为重要指标项，纳入局年度处室绩效综合考评。内控办还将认真总结分析在组织和执行方面的经验和不足，进一步优化考核工作，并对县(市、区)内控考核工作提供参考和支持。

发布日期：2024年02月06日

来源:财政部

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