财政部北京监管局扎实开展预算单位内控报告编报情况分析评价工作

政策法规 2023年09月23日 12:10 264 内控网

行政事业单位内部控制年度报告的编报工作是加强部门、单位内控建设的重要组成部分，也是部门预算绩效管理考核的主要内容。为全面掌握预算单位内部控制报告编报情况，按照财政部文件要求，北京监管局扎实组织开展属地预算单位的内部控制报告编报情况审核评价工作，并抽取部分单位进行重点核查。

一是认真学习政策文件，做好审核统筹谋划。为充分了解内控报告涵盖内容，审核人员认真学习相关政策文件及内控报告编报说明，梳理内控报告需包含的相关指标、对佐证材料的具体要求以及数据指标的对应关系等，找准审核的关键要素，理清审核思路，明确内控流程、时间节点、责任分工和具体落实举措等内容，做好审核筹划工作。

二是加强与预算单位沟通协调，全面了解与重点审核相结合。通过电话、微信等多种形式，主动与部分预算单位进行沟通，提醒预算单位按要求抄送纸质报告，针对单位内控疑点问题进行逐一核实，提出合理化意见建议，不断提高内控管理规范性、针对性和有效性。

三是将预算编制审核、预算执行重点监督项目审核，以及日常监管工作中发现的问题，与内部控制报告编制审核相结合，依托财政部统一报表系统，了解预算单位内控制度覆盖关键管控点情况及内控制度建设情况，推动内部控制审核与日常管理有机融合。

四是加强对上年度内控、纪检、审计等发现问题较多单位的关注。对上年度内控评价、巡视、纪检监察、审计等发现问题较多、或截至目前发现问题尚未整改完毕的单位进行重点关注，通过查阅佐证附件、调研访谈等方式了解掌握各单位存在问题的类型以及相关整改措施，为今后日常监管积累相关信息要素。

发布日期：2023年09月21日

来源:财政部

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