普惠金融内控合规的两类风险：业务风险和案防风险

如何高质量做好普惠金融这篇大文章？强监管背景下，普惠金融内控合规，需要重点聚焦两类风险：“七大”业务风险（贷款“三查”、冲时点、违规收费管控、规模划型、数据治理、消费者权益保护、反洗钱管理）和“两大”案防风险（印章管理、反电诈管理）。

贷款“三查”

普惠贷款政策性强、套利因素多，因贷款“三查”不到位、审查控制失效等引发的合规性问题备受监管、内审关注。贷款“三查”关键在于防范利用虚假材料套取普惠贷款资金，对于监管发布的新政、风险提示要特别关注，严格执行。

（一）贷前调查

1、资质调查。对企业成立时间或股权受让时间短于1年，以及持有被抵押房产时间低于1年的借款人，要进一步加强借款主体资质审查。

2、信贷需求审核。不得向资金流水与经营情况明显不匹配的企业发放经营性贷款。对公流贷要采用流贷测算公式，对于新增授信和超出收入比例的需求要重点关注。

3、押品审查。对抵押人持有被抵押房产时间低于1年的，审慎确定贷款抵押成数。

（二）贷中审查

1、用款审核。批复条件要全部落实，不得自行将贷前条件改为贷后落实，用款证明材料要确保真实性和逻辑一致。

2、受托支付。落实资金受托支付要求，不得采取分拆等方式为借款人违规提供自主支付，不得通过关联方规避受托支付。

（三）贷后检查

1、规定动作。根据贷后管理制度，定期开展贷后检查，加强贷后检查管理，确保规定动作按时完成。

2、风险预警。对于银行信贷系统触发或在贷后检查发现的风险信号要在规定时限内核实和处理，特别是资金流向方面预警要开展延伸排查，包括对账银行流水、核查贸易材料以及现场调查，且须留存证明材料，不得以已开展受托支付为由弱化贷后资金管控。

（四）违规置换房贷

1、营销宣传。以客户实际经营需求出发开展营销，严禁以利差为诱饵拓客，存量房贷客户营销要尤为注意。

2、虚假贷款“零容忍”。在调查、审批过程中一旦发现虚假材料的，要坚决制止，严禁授意、帮助借款人提供虚假贷款申请材料。

3、业务合作。对于存在协助借款人利用经营性贷款违规置换商业性个人住房贷款的中介一律不得合作，已有合作的须立即终止并开展风险排查

冲时点

（一）统一思想，提高站位。

加强数据质量管理是监管重点强调的合规要求，也是普惠业务高质量发展的底线要求。商业银行在客户营销、业务发展过程中，要充分考虑业务发展与监管要求之间的辩证关系，确保业务合规性与内外部监管一致，切实将相关管理要求落实到位。

（二）加强管理，层层落实。

商业银行要加强主动管理，层层抓落实。银行信贷客户经理要对分管的客户负责，如果信贷经营过程中出现冲时点问题，要层层落实责任，分析原因，是管理要求传达不到位，还是管理动作落实执行不到位，立查立改，不断提高，提升精细化管理水平。

（三）加强引导，有效规避。

随着普惠贷款线上业务的不断优化，贷款提前还款的便利性不断提升，客户的用款周期缩短，客观上增加了月末放款，月初还款的管控难度。在此情况下，要求相关业务人员在业务叙做时要加强对客户的提示和引导，把工作做实做细，尽可能减少月末放款，月初还款的情况。

违规收费管控

普惠贷款包含对公+对私，监管要求层面不做区分。融资收费管控需要重点关注不当收费、转嫁成本、借贷搭售、对私贷款收取提前还款违约金、贷后变更服务费、违规收取信贷资金受托支付划拨费（包括将资金划转至受托支付指定账户产生的转账汇款手续费）等突出问题。

（一）不当收费

普惠金融不当收费管控从“两禁两限”升级为“四禁”，不得对小型微型企业贷款（含个人经营性贷款）收取承诺费、资金管理费、财务顾问费、咨询费等费用。

商业银行普惠贷款不得在贷款合同中约定提前还款或延迟用款违约金，对于已发放贷款，免收提前还款违约金和贷后安排变更服务费。不得收取信贷资金受托支付划拨费（包括将资金划转至受托支付指定账户产生的转账汇款手续费）。

普惠条线公司客户免收银团贷款手续费、转贷手续费、委托贷款手续费及其他客户服务费；对于个人经营贷款、个人商业用房贷款、个人营运车贷款，免收客户贷后安排变更服务相关费用。商业银行应当注意收费时点对企业规模划型的甄别和核实，避免因企业规模划型或打标有误导致的不当收费。

（二）转嫁成本

1、问题情况

商业银行未主动承担小微企业抵押登记费、押品评估费及财产险，相关成本转嫁客户。费用承担时客户沟通不充分、后续“支付报销场景”及“承担或减免费用相关信息的补录”工作不到位，例如：购买押品财产险，但相关信息未及时传导至客户，为获得授信，客户于放款前后再行购买押品项下财产险，重复投保，且将受益人转让至银行，小微企业减费让利效果大打折扣。

2、合规对策

商业银行应当主动承担小微企业信贷融资（包括国标小微企业贷款及个人普惠类贷款）中的强制执行公证费、抵质押登记费、押品评估费、押品财产险、以银行作为借款人意外保险第一受益人的保险费用。商业银行应当注意正确使用贷款费用支出交易场景。

（三）借贷搭售

1、问题情况

搭售保险。授信客户在贷款发放前后通过银行结算账户购买保险，产生“借贷搭售”。

合作机构收费管理。部分授信客户通过结算账户在贷款发放前后，支付公证费或评估费至当地公证处或评估公司。经核实，融资担保公司为客户在银行贷款提供担保，相关评估及公证行为是融资担保公司对客户的要求，一般逐抵押物进行评估、逐笔贷款进行公证，相关费用由企业自行承担。银行需关注服务市场调节价管理落地实施过程中的管理趋势变化，要充分了解合作机构向客户收费情况，持续评估合作模式，考虑客户综合融资成本，及时终止与服务收费质价不符机构的合作，不与收费标准过高的机构合作。

超过必要限度。除存单质押贷款、保证金业务外，要求借款人以办理存款业务、购买理财等作为发放贷款的前提条件。强制或变相引导在指定渠道购买保险、理财、基金或其他资产管理产品等。在已有抵押等风险防控措施的同时，超过必要限度，强制或误导客户购买人身保险产品，并承担保费等。

2、合规对策

商业银行需注意不得强制、不得指定、不得超必要限度。客户自愿通过银行渠道购买金融产品或接受金融服务的，务必充分尊重客户意愿，由其自主选择、自行决定，不得违背消费者意愿搭售产品和服务，不得附加其他不合理条件；务必要保障消费者的知情权，及时、真实、准确、全面地向金融消费者披露可能影响其决策的信息，有效维护消费者合法权益。

规模划型

企业规模划型是识别客户、精准服务的前提和基础，也是近年内审外查的重点。行业分类、从业人数、营业收入、资产总额被称为划型“四要素”。商业银行信贷系统一般根据四要素数据自动按照工信部标准对企业规模进行打标，打标结果作为企业规模划型结果。针对规模划型问题，商业银行需要重点关注如下几点：

1、数据一致性：客户经理取得充分且审核无误的划型证明材料，在系统中维护并提交上级管理者复核后，联机更新以确保数据一致。

2、行业调整：贷款存续期内客户所属行业应保持稳定，确因前期维护错误、主要经营活动变动等特殊情况，在存续期内需修改行业信息的，必须提供充分证明材料，填写相应申请表，提交至审批人进行审批。审批完成后，客户经理需将更新后的行业信息准确、完整地维护至系统中，并上传相应材料，确保一致性。

3、行业分类：为避免企业规模划型结果为不可获知，客户经理在维护四要素数据时，行业分类必须细化到小类。

数据治理

普惠金融数据治理的目标是提升监管数据报送质量。监管报送包括：银保监数据报送，如1104、EAST、客户风险统计等；人行数据报送，如金融基础数据统计、征信数据等。商业银行需要重点关注如下几点：

1、客户证件代码：校验错误类型。客户证件代码作为关键连接字段，境内企业务必规范填报统一社会信用代码。客户证件代码是统一社会信用代码时应当符合编码规范。客户证件代码校验是人行报文新增规范性校验。当客户证件代码是统一社会信用代码时应当符合编码规范。

2、国民经济部门。对公信贷客户应以企业类为主，少数事业单位可选择广义政府类。对公信贷报文所涉客户，其国民经济部门不应为个人类或金融机构类。国民经济部门与客户子类型之间存在校验关系。

3、行业投向。根据监管要求，贷款实际投向不能为空且应细化至中类及以下。线上融资产品客户签约前，客户经理应提前将系统中客户行业分类维护到中类及以下；客户签约后，客户经理应及时统计贷前信息模块，对相关信息进行核验，对于缺失内容和错误信息进行维护。

消费者权益保护

（一）消保审查

商业银行应当加强普惠贷款产品的消保审查。与个人消费者权益保护密切相关的产品服务（含产品准入风险评估、重检和退出）、规章制度（业务规则、管理办法、操作规程等）、协议文本（合同、章程等）、收费定价（收费调整、优惠公告等）、营销宣传（含宣销方案、宣传文本以及包含产品营销推介功能的公告、 短信、信函、推文等），都要纳入消保审查范围。

（二）营销宣传常见问题

普惠贷款营销宣传应显著标注内容缺失或不规范。部分个人贷款产品宣传海报，没有以显著方式标明“广告”、标明贷款年化利率或者没有明确为年化利率。部分个人贷款产品有奖宣传，没有明确活动期限，没有明确奖励内容，也没有对奖励名额进行提示，易引起争议。部分产品活动期限表述不规范，容易引起争议。尽量避免业务办理速度与事实不符的夸张性表述，如“闪电贷”、“秒批”、“极速放款”。避免营销宣传与热点事件的不当关联。

反洗钱管理

1、客户层面：商业银行应当加强普惠贷款的受益所有人识别、高风险客户识别与管控、报送可疑交易报告客户管控、客户触发式重检。

2、业务层面：商业银行应当将反洗钱管理要求嵌入授信业务全流程，分析客户洗钱和制裁合规风险情况，判断可能引发的信用风险，采取适当管控措施。配合开展客户层面反洗钱管控。

普惠贷款的案防风险

从重点领域和重点环节上讲，普惠贷款的案防风险需要重点关注印章管理和反电诈管理。商业银行要严格落实普惠贷款的业务印章用途使用要求。业务印章使用时，商业银行用印机构必须履行审批程序，在确保审批手续完备、实际用印内容与批准用印内容是否一致、用印留存材料齐全的前提下，方可用印。近期，人民银行、国家反诈中心对金融机构电信网络诈骗风险管控与处置工作提出更高要求。普惠贷款业务也需要加强反电诈管理，严禁部分授信业务的借款人或关联人在贷前或贷后被列入惩戒或涉案名单、涉诈客户在银行办理的授信业务不良率较高等问题。

商业银行操作风险管理办法解读与合规内控能力实务解析

2024年03月20日-23日 杭州市

近日，为进一步完善银行保险机构操作风险监管规则，提升银行保险机构的操作风险管理水平，金融监管总局对《商业银行操作风险管理指引》进行了修订，形成《银行保险机构操作风险管理办法》(以下简称《办法》)，现正式发布，于2024年7月1日起施行。

操作风险是银行保险机构经营管理中面临主要风险之一。近年来，随着银行保险业务发展，规模不断扩大，业务模式更加复杂，叠加经营环境变化，操作风险防控形势更加复杂。《办法》的制定有助于压实风险治理和管理的主体责任，推动和引导银行保险机构健全和细化操作风险管理流程，提升防范风险能力，提高经营的稳健性与可持续性。

在操作风险管理中，合规是重要的组成部分，良好的内部控制环境能够减少由于内部流程不完善、员工行为不当等因素引发的操作风险。有效的内控体系不仅要关注风险识别和防控，还强调合规文化的培育和实施，银行需要将内控、合规和风险管理结合成一个整体框架，形成全面的风险管理模式，从而建立起抵御内外部风险的坚实防线，维护银行安全稳健运行。

第一讲：深度解读2023年监管处罚情况及2024年监管处罚趋势

一、外部监管整体处罚情况解析

1. 2023年外部监管机构处罚解析

2. 2023年重点案件重点解析

3. 2024年监管重点趋势解析

二、持续提升监管有效性

1. 聚焦影响金融稳定的“关键事”、造成重大金融风险的“关键人”、破坏市场秩序的“关键行为”，把板子真正打准、打痛

三、实现金融监管全覆盖

1. 管合法更要管非法

2. 管行业必须管风险

3. 金融监管总局牵头建立兜底监管机制

四、既要管“有照违章”，更要管“无照驾驶”

五、小微普惠业务监管处罚案例解析

1. 变味的小微普惠业务

2. 2023年小微普惠业务处罚重点解析

3. 商业银行小微企业贷款常见20项“违规必罚”行为解析

第二讲：深度解读《银行保险机构操作风险管理办法》

一、操作风险管理的监管趋势

1. 统一监管

2. 审慎监管

3. 全面监管

二、操作风险管理新规的主要变化

1. 强化风险管理架构，提振理念与压实责任并行

（1）提出高层引领与充足资源配置的管理理念

（2）横纵结合以压实操作风险管理责任

（3）界定了三道防线的具体范围和职责

2. 完善风险管理框架，注入风险管理内生动力

（1）提出操作风险管理的基本要素

（2）规范各项基本要素的原则性要求

3. 构建风险管理全流程，规范与创新并重

（1）解构操作风险管理全流程

（2）谋势三大工具管理变革

（3）创新操作风险管理工具

4. 健全监管“执法”安排，全面升级监管力度

（1）明确了操作风险管理制度监管报送要求

（2）明确了年度管理报告监管报送要求

（3）明确了重大操作风险事件监管报送要求

（4）明确了外部审计报告监管报送要求

第三讲：深度解读《银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法》

一、制定目的及意义

二、原则解析

1. 预防为主、关口前移

2. 全面覆盖、突出重点

3. 法人主责、分级负责

4. 联防联控、各司其职

5. 属地监管、融入日常

三、主要内容解析

1. 明确涉刑案件风险防控的目标和基本原则

2. 突出法人主责，明确银行保险机构涉刑案件风险防控的主体责任，要求健全组织架构、完善制度机制、全面加强风险预防、依法规范处置

3. 明确各方职责。强调银行保险监督管理机构、自律组织、银行保险机构的职责

4. 建立预防机制。要求银行保险机构建立健全涉刑案件风险防控全链条治理机制，前移涉刑案件风险防控关口，从源头上防范化解涉刑案件风险

5. 强调重点防控领域。包括非法集资、内外勾结违法违规行为等

6. 规范处置要求。对涉刑案件风险的处置程序、报告要求等进行了明确

7. 监管要求。强化监管部门对银行保险机构涉刑案件风险的监管职责，建立健全监管制度，完善监管手段，提高监管质效

8. 法律责任。对违反本办法规定的银行保险机构及其相关责任人员规定了相应的法律责任

第四讲：同业监管处罚案例详细解析

1. 建设银行被重罚3791万元：揭示金融违规的严重性

2. 中信银行被处罚2.24亿元，涉及五十六项违约事项

3. 农业银行被重罚2710万元，揭示信贷业务违约事项

4. 中国银行被没收违法所得及罚款，揭示账户管理风险

第五讲：典型案件深度剖析

1. 某农商行巨额贷款诈骗案

2. 信贷业务操作风险控制与防范

3. 新员工隐瞒关联关系发放贷款引发不良

4. 协助客户伪造他项权利证书导致担保悬空

5. 未尽职调查报批业务导致信贷业务不良

6. 伪造（私自保管）客户印章引发的风险事件

7. 贷后未及时披露风险预警事件导致不良

8. 协助客户资金过桥引发的风险事件

9. 与授信客户资金往来引发的风险事件

第六讲：合规风险再认识

1. 合规的起源和发展

2. 合规的定义和性质

3. 合规风险的定义和具体表现

4. 监管处罚案例及监管视角分析

（1）2022年外部监管机构在合规内控方面案例处罚分析

5. 监管对五级分类调整下的建模与监管原则

6. 监管对于数据报送建模与监管原则

（1）部分金融机构在数据报送方面遭受处罚案例分析

7. 案件防控的重要性

（1）案件风险的特殊性

（2）银行案件的危害及后果

（3）上追两级、双线问责、一案四问责

（4）对个人及机构的重大影响

第七讲：金融机构道德风险构成与表现形式

一、金融机构道德风险特征

1. 道德责任缺失

2. 行业道德破坏

3. 职业道德漏损

二、道德风险表现形式

1. 职员严重失职、渎职

2. 员工义利颠倒

3. 员工消极应付工作

三、道德风险业务表现

1. 信贷道德风险

2. 不良资产处置道德风险

3. 票据业务道德风险

第八讲：内控体系建立与完善

一、金融机构内部控制

1. 内部控制是什么

2. 内部控制定义和整体框架

3. 内部控制现状与缺陷

4. 内部控制与案件风险

二、流程梳理与合规风险地图构建

1. 流程梳理的步骤

2. 流程梳理关键点

3. 量化合规风险地图的构建

三、员工异常行为监测与控制

1. 重点异常行为表现

2. 两类“积极型”异常行为

3. 八类“消极型”异常行为

4. 异常行为预警信号

5. 异常行为管理工具

四、异常行为识别技巧

1. 工作表现预警信号

2. 非量化可描述指标

（1）理财岗位

（2）法律风险

（3）重点环节

（4）岗位履职

（5）声誉风险

3. 重点条线的异常信号

（1）信贷领域

（2）运营条线

4. 生活交际预警信号

（1）借贷问题

（2）交际问题

（3）套现风险

（4）负面情绪

（5）出逃风险

（6）不良嗜好

（7）投资消费

（8）违纪问题

5. 家庭状况预警信号

（1）负债集资

（2）家庭和睦

（3）涉诉风险

（4）成员问题

6. 员工异常行为排查的“四关”

（1）一是把握“社交关”

（2）二是把握“情绪关”

（3）三是把握“家庭关”

（4）四是把握“数据关”(作者 l 木莯 编辑 l ZT少鹏)

来源:知乎

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