人工智能在企业内控管理中的典型应用与风险应对策略

CICS内控学习 2025年04月10日 15:52 83 内控网

4.10.1.png

一、人工智能技术对企业内部控制的影响

随着人工智能技术的迅速发展，企业的内部控制工作正经历深刻变革。AI 在数据分析、流程自动化和风险识别方面展现出巨大优势，不仅提升了内部控制的效率和精准度，也对内部控制专业人员提出了更高的技术与复合型能力要求。

未来内部控制专家需要深入思考如何将AI融入内部控制体系中，以提升企业治理能力。在人工智能时代，内控人员不仅要掌握传统的制度设计、流程管控、审计监控等知识，还需具备包括自动化审计流程、实时监控系统等新的技术能力，以应对AI与人类协作的新趋势。

同时，AI 的广泛应用也带来了新的风险挑战，如数据隐私保护、算法偏见、系统依赖等问题。内部控制人员应在提升效率的同时，注重风险治理，并不断强化自身在数据伦理、技术合规等方面的专业竞争力。

二、人工智能的核心技术维度

人工智能（AI）是指通过编程，使机器具备模拟人类智能的能力，从而实现思考、学习和决策等功能，包含以下关键技术维度：

机器学习（Machine Learning, ML）：通过算法从大量数据中学习规律，实现预测、分类和决策支持，如推荐系统与反欺诈系统。

自然语言处理（Natural Language Processing, NLP）：使计算机能够理解、分析并生成自然语言，典型应用包括智能客服、文本审查与语言翻译。

计算机视觉（Computer Vision, CV）：使计算机具备图像与视频的感知能力，广泛用于人脸识别、质量检测和自动驾驶等领域。

机器人技术（Robotics）：设计并使用具备感知与执行能力的机器人，广泛应用于制造业、医疗、服务业等多个场景。

三、AI 核心技术在企业内部控制领域的深度应用解析

以下从四大核心技术维度（机器学习、自然语言处理、计算机视觉、机器人技术）展开，结合最新行业实践，解析其在企业内部控制中的典型应用：

（一）机器学习（ML）：风险预测与决策优化

技术定义：通过算法从数据中提取规律，实现预测与智能化决策。

内部控制应用：

1.动态风险预警

金融行业：360 借条的第四代AI风控系统“鲲鹏”，基于深度学习架构，实时分析超10万个风险变量（如用户行为、社交网络、消费习惯），实现全流程零人工贷款审批，审批时间压缩至0.8 秒，决策准确率高达99.99%。

制造业：基于历史生产数据训练的异常检测模型可提前48小时预警设备故障，减少超过 30% 的产线停工损失。

2.合规性分析

构建“风险-合规”知识图谱，实现监管要求与业务流程的自动映射。例如，识别 ESG 政策违规供应商的识别准确率较传统规则引擎提升 40%。

3.审计抽样优化

应用聚类分析与强化学习技术，动态优化审计抽样策略。某银行通过该方法将高风险交易识别率提升至 92%，同时减少 30% 的人工审计工作量。

技术挑战：

数据偏见：需引入如DI（Disparate Impact差别性影响）等公平性指标，降低模型对特定群体的歧视风险。

模型可解释性：通过LIME、SHAP 等工具增强模型透明度，满足监管机构对可追溯性与可解释性的要求。

（二）自然语言处理（NLP）：智能合规与流程重构

技术定义：赋予机器理解、生成与分析人类语言的能力。

内部控制应用：

1.合同智能审查

某制造企业借助 NLP 模型解析超过 10 万份合同条款，自动识别违约风险、保密条款缺失等问题，审查效率提升 80%，错误率由 15% 降至 2%。

结合大型语言模型（如 DeepSeek-R1）实现合同模板自动生成与条款联动校验，显著降低法律风险。

2.法规动态跟踪

实时解析国内外法规文本，自动更新合规知识库。欧盟《人工智能法案》生效后，系统可于48 小时内完成合规映射更新。

3.审计报告生成

杭州市审计局引入“智审 AI 机器人”，通过 NLP 自动生成审计报告，涵盖问题描述、法规引用与处理建议，撰写时间缩短 70%。

技术突破：

多模态交互：结合语音识别与情感分析，实现智能客服系统对客户咨询中的风险信号（如高频投诉词）的实时识别。

知识图谱：整合法规条文、案例与内部制度，构建智能合规推理网络，支持复杂审计与问答任务。

（三）计算机视觉（CV）：物理世界的智能感知

技术定义：使计算机具备对图像与视频的理解能力，实现环境感知与实时决策支持。

内部控制应用：

1.生产流程监控

某汽车制造企业部署 CV 系统监控生产设备状态，如振动、温度异常等，结合机器学习预测维护需求，设备停机时间减少 40%。

在质量控制环节，深度学习模型识别产品外观缺陷，检测准确率高达 99.5%，人工漏检率降至 0.1%。

2.安全与合规

银行网点采用 CV 系统识别员工违规行为（如未佩戴安全帽、岗位离岗），结合 NLP 语音分析实现风险事件多模态预警。

数据中心引入区域入侵识别系统，违规人员入侵后自动告警并联动门禁，实现 10 秒内快速响应。

3.供应链管理

仓储物流环节使用 CV 系统进行货物盘点，通过 3D 视觉识别物品数量与位置，准确率高达 99%，相较 RFID 成本降低 60%。

技术趋势：

边缘计算：将视觉识别算法部署于边缘摄像头，实现本地化处理，降低延迟与带宽压力。

数字孪生：构建工厂虚拟镜像，利用视觉数据驱动实时模拟，提升运营效率与决策支持能力。

（四）机器人技术（Robotics）：从流程自动化到智能控制

技术定义：机器人技术综合应用了传感器、控制理论、AI 算法与机械工程，用于执行人类重复或高危任务。

内部控制应用：

1.流程自动化与审计机器人（RPA+AI）

某大型国有企业内部审计部门部署审计机器人（基于 UiPath + 自研模型），实现采购、报销、付款等 6 大流程的数据采集与比对，发现差错率提高 5 倍。

将机器人与业务流程引擎集成，形成“审计中台”，支持 24 小时不间断自动审计，特别适用于跨区域、多系统的数据一致性检查。

2.巡检与异常监测机器人

能源行业部署室内巡检机器人，自动识别温控系统是否超标、设备运行状态异常等问题，并通过物联网平台实时同步至控制中心。

医疗领域引入机器人定期检查消毒记录与人员行为视频，实现非接触式合规监督，提升医院感染控制的合规水平。

3.无人仓与资产管理

企业引入 AGV（自动导引车）+ RFID 技术，实现资产全生命周期追踪，包括调拨、报废、入库、盘点等，极大减少人为干预风险。

某物流企业在大型仓库部署智能搬运机器人，实现每月超过 2 万次资产移动的无差错执行，盘点周期缩短 70%。

技术演进趋势：

人机协作（Cobots）：协作机器人支持与人类共同完成半自动化审计、巡检与流程管理，提升灵活性与安全性。

自主决策能力增强：通过融合感知、地图建构与深度学习，实现机器人在复杂办公与工业环境中的自主路径规划与风险规避。

风险提示：

控制失效风险：自动化系统需设置紧急人工干预机制（如“数字人监理”），以应对极端情况。

审计追责困难：需在机器人决策中嵌入审计日志与行为追踪模块，确保“谁决策、何时决策、为何决策”可追溯、可质疑、可重构。

四、总结与启示：构建“智能化+合规化”内部控制体系

随着人工智能在企业内部控制中的深入应用，内部控制体系正从“人工经验驱动”向“数据智能驱动”跃迁。为了实现高效、合规、可持续的治理目标，企业应积极推进以下转型策略：

1.打造 AI 驱动的内控框架：将 ML、NLP、CV 与机器人技术系统性地嵌入风险识别、流程管控、合规审计与内部监督全过程，形成“感知-判断-执行-纠偏”闭环机制。

2.构建“人+机”协同机制：在高风险、高复杂度环节由人类主导决策，低风险、重复性场景交由 AI 执行，实现效率与可靠性的最优平衡。

3.加强数据治理与算法伦理：明确 AI 在内部控制中的应用边界，落实数据隐私保护、算法透明、结果可解释等要求，防范“黑箱决策”带来的隐性风险。

4.培养复合型内控人才：推动内控人员向“技术+管理”型人才转型，掌握数据建模、流程自动化、AI 风险评估等能力，提升组织智能化转型的执行力与领导力。

国际注册内部控制师资格认证项目

如果你渴望在企业管理中脱颖而出，突破职业发展的瓶颈，借助内部控制的专业能力在激烈的职场竞争中掌握主动，欢迎了解国际注册内部控制师项目，实现个人成长与企业发展的双赢。

国际注册内部控制师（CICS）认证项目，专为志在内部控制、风险管理与合规领域深耕的专业人士打造，将帮助你快速提升专业影响力，赢得企业高管及行业认可，成为引领组织稳健发展的关键力量。

4.8.png

近期课程安排：

《国际注册内部控制师CICS资格认证》网络课程学习班：

报名链接：http://www.neikong.com/s/pc/#/course/detail/1527212/1473841/info

联系电话：400-098-1119 或致电：010-68004186

联系人：孙老师 15810764339、邱老师 13811888273 （手机号可加微信咨询）

报名咨询二维码：

人工智能在企业内控管理中的典型应用与风险应对策略

余杭：黄湖镇 “一书一单一图”模式落实领导干部经济责任告知制度

中国企业可持续发展治理如何克服“水土不服”

课程报名

最新文章

人工智能在企业内控管理中的典型应用与风险应对策略

余杭：黄湖镇 “一书一单一图”模式 落实领导干部经济责任告知制度

中国企业可持续发展治理如何克服“水土不服”

课程报名

最新文章

余杭：黄湖镇 “一书一单一图”模式落实领导干部经济责任告知制度