内部控制术语讲解28：企业合规委员会

CICS内控学习 2025年11月03日 08:44 177 admin

内部控制术语讲解28：企业合规委员会

在内部控制体系中，“企业合规委员会” 是强化合规管理、衔接跨部门合规监督的核心治理类组织，其核心内涵是企业为扩大合规总监影响力而设立，由各部门代表组成，负责监督合规战略与系统运行，并向合规总监、董事会及高级管理层反馈重大合规问题、风险与趋势的跨部门协作机构，是保障合规管理覆盖全组织、防范系统性合规风险的关键载体。

从术语的核心特征来看，企业合规委员会的价值体现在“跨部门协同” 与 “多层级监督” 两大维度：

1.跨部门代表组成，打破合规管理壁垒：委员会成员来自每个部门（如财务、采购、销售、人力资源），能直接获取各业务线的合规动态—— 既避免合规管理 “脱离业务实际”（如仅由合规部门制定规则，未考虑业务落地可行性），也能及时发现部门间的交叉合规风险（如采购与财务协作中的付款合规问题），例如销售部门代表可反馈客户合作中的合规疑问，人力资源部门代表可同步员工管理中的合规隐患。

2.双重职责定位，衔接监督与反馈：一方面承担“监督职能”，对公司整体合规战略的落地进度、合规管理系统（如合规热线、合规培训体系）的运行效果进行跟踪评估，确保合规管理不流于形式；另一方面承担“反馈职能”，将监督中发现的重大合规问题（如批量违规操作）、潜在风险（如新规出台对业务的影响）、行业合规趋势，向上同步给合规总监、董事会及高级管理层，为高层决策提供合规参考。

从内部控制逻辑来看，企业合规委员会的核心作用是“构建合规管理的协同网络”：单一的合规总监或合规部门难以覆盖所有部门的合规需求，而委员会通过整合各部门资源，一方面让合规要求更精准地融入业务流程（如结合采购部门实际优化供应商合规审核流程），另一方面让高层能直接掌握全公司合规现状，避免 “信息断层” 导致的合规风险失控。它既是合规总监的 “延伸手臂”，扩大合规管理的影响力；也是连接业务部门与决策层的 “合规桥梁”，确保合规内控在全组织有效落地。

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