临平开投集团“三定”策略推动审计成果转化

内控新闻 2025年03月04日 19:30 89 内控网

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2024年，杭州临平开发投资集团有限公司（以下简称“开投集团”）在小额采购专项审计项目中探索运用“三定”策略，即定性、定策、定责，着力谋划和推动高质量审计成果转化。

1.定性：诊断问题性质。在现场审计结束当天，内审领导小组在现场召开由被审计单位主要负责人及相关部门负责人共同参加的运营诊断会，就审计发现的问题，与被审计单位进行沟通交流，从机制上、源头上共同研究问题成因，特别是区分主观与客观原因，即定性，并对问题实施分类管理，为下一步内控机制有效完善奠定坚实基础。

2.定策：明确改进策略。在项目报告阶段，内审领导小组探索构建审计结果会商研判机制，着力深化组织内部管理。具体由内审领导小组牵头，召开以集团分管领导、职能部门负责人以及党建等相关人员共同参加的会商研判会议，对审计结果反映的典型性、普遍性、倾向性问题进行研究，并重点讨论问题整改措施以及如何将审计成果转化为具体的内控改进措施或管理制度等，即定策，从而为下一步促进组织完善内控提供科学依据。

3.定责：落实整改责任。在项目整改阶段，内审领导小组根据前期会商研判结果，编制《审计问题整改清单》，明确每个问题的整改措施、时限、主体及整改责任人，全面落实整改责任，即定责。同时，对相关审计问题实施移交处理，并依据清单实施整改督导，确保审计成果有效转化。

杭州临平开发投资集团有限公司赵杰辉

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