余杭城投集团运用全要素管理法强化采购领域审计监督

内控新闻 2025年03月04日 19:31 245 内控网

近期，杭州余杭城市发展投资集团有限公司（以下简称该集团）在物资、服务采购专项审计项目中，探索运用全要素管理理念，具体从以人为本、系统性和动态管理三大要素出发，持续强化国有企业采购领域的审计监督，着力发挥内审经济体检的作用。

一、坚持以人为本，落实管理责任。审计过程中，该集团遵循物资服务采购的决策立项、招标投标、合同管理、合同履约、绩效（考核）评价等整体流程，聚焦各重要环节的管理缺陷，并围绕“人”这一关键要素，从履职、风险与成因三个维度着手做好审计评估。在此基础上，推动完善招标采购权力岗位制衡层级和内部监督机制，明确采购经办人员、协调管理人员、验收结算人员的职责，落实不相容职务相互分离制度，切实履行好管理的主体责任。

二、聚焦内控系统，推进规范运作。首先，该集团成立采购中心领导小组，明确专门部门负责企业采购管理、制度建设、监督检查，以进一步完善内控组织体系与工作机制。同时，导入穿透流程法和六何工作法，对采购全流程实施内控评价测试。在此基础上，绘制《物资、服务采购导图》，作为推动组织治理完善的有效抓手，有力促进内部经营管理流程更加清晰、运作更趋顺畅。

三、突出动态管理，提升监督质效。该集团针对审计发现的问题，通过召开协调会议等措施，突出“顶层设计”与整改实时、动态与持续跟踪，积极推动物资服务采购领域各项工作落到实处。同时，还专门成立采购中心监管小组，加强对采购工作常态化监管，不断查找问题，总结经验，积极推进质量循环（闭环）管理，持续提升对采购领域审计监督质效。

杭州余杭城市发展投资集团有限公司

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