国际注册内部控制师CICS资格认证网络课程培训班报名通知本期课程报名信息报名时间：2025年12月14日前网络学习+直播课程：报名后至2026年1月10日考试时间：2026年1月中旬&nb...

2025-09-22 2515

内部控制术语讲解12：业务系统 /应用程序风险在内部控制体系中，“业务系统/应用程序风险”是聚焦组织核心运营环节、直接关联业务循环有效性的风险类术语，其核心内涵是与组织业务系统（如支撑收...

2025-10-21 23

内部控制术语讲解11：董事会（包括主要董事会委员会）在内部控制体系中，“董事会（包括主要董事会委员会）”是组织顶层治理的核心机构，其核心内涵是由股东大会选举产生、对组织整体运营承担治理、指导与监督职...

2025-10-21 23

内部控制术语讲解10：授权活动在内部控制体系中，“授权”是规范交易发起与执行、明确权力边界的核心管控术语，其核心内涵是交易需依据管理层设定的“一般授权”或“特别授权”开展，通过“标准化政策+...

2025-10-21 22

内部控制术语讲解09：可审计性威胁在内部控制体系中，“可审计性威胁”是聚焦“交易处理可追溯性”、直接影响审计与监管有效性的风险类术语，其核心内涵是可能导致交易处理过程无法通过历史数据重建的潜在风险...

2025-10-20 29

内部控制术语讲解08：审计委员会在内部控制体系中，“审计委员会”是依托董事会设立、聚焦财务报告监督与内控风险防控的核心治理机构，其核心内涵是通过独立于管理层的监督权限，质询财务报告责任履行、推动纠正...

2025-10-20 29

内部控制术语讲解07：资产保护的基本概念在内部控制体系中，“资产保护”是聚焦组织资产安全、防范核心资源受损的关键术语，其核心内涵是组织为保障所获得或拥有的资产（含实物资产与无形资产）免受盗用、滥用等...

2025-10-20 28

内部控制术语讲解06：资产问责制在内部控制体系中，“资产问责制”是聚焦资产“账实一致性”管控、明确资产责任归属的核心术语，其核心内涵是通过“定期账实核对+差异闭环处置”构建的资产管控机制，...

2025-10-16 64

内部控制术语讲解05：评估方案的基本概念在内部控制体系中，“评估方案”是规范系统或业务活动评估流程的操作指南，其核心内涵是为开展特定系统（如财务信息系统）或业务活动（如采购活动）的评估而预先设计的、...

2025-10-16 59

在内部控制体系中，“行政管理控制”是聚焦组织顶层决策与授权机制的核心术语，其核心内涵是围绕管理层决策过程构建的、支撑交易授权与目标落地的管控体系，不仅涵盖计划制定与程序规范，更强调通过明确授权衔接管...

2025-10-15 72

在内部控制体系中，“业务活动”是界定组织经营单元核心运作内容的基础术语，其核心内涵是用于明确某一经营单位具体开展的、具有特定目标的运营事项，既涵盖经营层面的核心业务环节，也包含支撑业务运行的控制环节...

2025-10-15 70