国际注册内部控制师CICS资格认证网络课程培训班报名通知本期课程报名信息报名时间：2026年3月22日前网络学习+直播课程：报名后至2026年4月19日考试时间：2026年4月中旬&nbs...

2026-01-05 11427

内部控制术语讲解70：战略计划在内部控制与企业管理领域，战略计划是企业层面的高级别长期规划过程，核心内涵是围绕企业发展目标与业务性质制定方向性决策，明确未来较长周期内的发展路径，是统筹企业资源配置、指...

2025-12-23 568

内部控制术语讲解69：职责分离冲突矩阵在数字化内部控制与人员风险管理领域，职责分离冲突矩阵是针对计算机化业务场景的人员风险管控工具，核心是解决传统职责分离在数字化系统中因职能集中而失效的问题，通过精细...

2025-12-22 554

内部控制术语讲解68：职责分离在内部控制领域，“职责分离”是一种核心的内在制衡责任安排，核心内涵是通过拆分员工的任务与职责，使不同岗位工作形成相互检查、相互约束的关系，同时将委托保管职能与启动、责任职...

2025-12-19 668

内部控制术语讲解67：内部应用特性风险评分在内部控制与信息科技风控领域，内部应用特性风险评分是一种深度评估应用程序风险的分级方法，核心是通过剖析应用程序处理数据的核心特性及对应控制措施，结合系统化评估...

2025-12-18 585

淳安农商行导入舞弊三角理论强化员工审计监督 舞弊三角理论是由美国注册舞弊审核师协会创始人史蒂文·阿伯雷齐特提出。他认为，企业舞弊产生的原因是由压力、机会和借口三要素组成。为此，2025年淳安...

2025-12-17 683

内部控制术语讲解66：外部应用特性风险评分在内部控制与信息科技风控领域，外部应用特性风险评分是一种针对应用程序的轻量化风险分级工具，属于风险分析流程中的专项评估方法，核心是通过观测应用程序的外部环境与...

2025-12-17 567

内部控制术语讲解65：风险暴露—威胁图在内部控制与风险管理领域，风险暴露—威胁图是一种可视化工具，核心作用是清晰呈现“风险-威胁-损失”的因果关系，拆解风险的核心组成部分，帮助组织直观理解风...

2025-12-16 517

内部控制术语讲解64：风险评估在内部控制体系中，“风险评估”是组织主动识别、分析并管理风险的系统性机制，核心内涵是围绕与销售、生产、营销、财务等业务活动结合的目标，建立规范流程以感知风险、研判风险并...

2025-12-15 497

内部控制术语讲解63：风险偏好在内部控制与风险管理领域，风险偏好是指企业或其他组织为实现自身既定目标，愿意主动承担的广泛基础水平的风险程度，它明确了组织在风险承受上的“底线”与“上限”，是指导风险...

2025-12-12 471

内部控制术语讲解62：风险分析在内部控制领域，“风险分析”是系统性识别、评估并量化风险的核心流程，通过规范方法明确潜在威胁的发生概率及不利影响程度，最终提升组织在各类场景下的成功概率，是风险管控与内控...

2025-12-11 476