蚌埠市审计局：加强内部管理审计促进筑牢内部监督“第一道防线”

内控新闻 2023年12月13日 22:49 306 内控网

蚌埠市审计局结合审计项目监督，将内控管理和内部审计工作开展情况作为重要的审计内容，揭示内部控制制度缺失、内容设置不规范、制度执行不到位、内审工作不规范等问题，促进被审计单位自我体检、自我规范、自我修正，筑牢内部监督“第一道防线”。

关注制度建设，促进堵塞管理漏洞。关注被审计单位是否按照内部控制规范等相关规定，结合单位职责和经济活动实际，建立符合内部管理需要的“三重一大”、内部审计等内部控制管理制度和督促检查机制。重点揭示内部控制度制度建立不完全、修订不及时和内容设置不符合要求等问题，促进被审计单位的内部管理制度化、规范化、标准化，确保内部治理有迹可循、有规可依。

关注制度落实，推动制度有效执行。通过对被审计单位内部管理文件梳理汇总，对照检查被审计单位实际业务发生中是否依规执行、是否符合单位发展目标、是否规范定期开展内部审计监督评价。重点核查内部控制制度“形同虚设”、流于形式、明显滞后等问题，力促被审计单位增强制度意识、规则意识，确保内部制度执行深入人心、规范高效，做到与实际业务协调联动，提升发展效能。

关注成果运用，确保监督管理成效。核查内部审计发现问题整改情况，是否建立整改台账，明确整改责任人，通过整改发挥内审监督效用。督促检查被审计单位是否结合单位实际对缺失的管理制度进行补充健全；是否及时完善修订不符合新形势和单位发展需求的内部制度，从源头上防范风险；是否对制度执行不力的查明原因进行追责问责，发挥警示作用，强化规矩意识，促进决策科学、管理规范。

来源：蚌埠市审计局

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