余杭：径山镇以“三会”机制提升内控水平

内控新闻 2025年09月25日 18:02 11 admin

近年来，杭州市余杭区径山镇人民政府（以下简称该镇）在径山村“一肩挑”干部经济责任审计等项目中，探索采取“三会”机制，即进点会、诊断会、研判会，着力发挥审计“预防免疫”作用，并以此有效提升基层组织内控水平与治理能力。

一、审前进点会，聚焦内控重点。在项目准备阶段，该镇采取审前进点会等形式，探索嵌入内控制度等方面的研究，聚焦内部控制的重点特别是关键环节与机制等。具体由村“一肩挑”干部介绍基本情况，审计主审结合历年发现的问题等，对全体审计组成员逐条讲解审计项目方案，进行方法答疑和业务辅导。同时，对项目涉及的方针政策和法规制度等进行集体学习研究，以确保审计目标、方向、内容等充分体现内部控制的要求。

二、审中诊断会，关注内控“漏点”。在项目实施阶段，该镇切实加强对“三重一大”决策、招投标领域、合同签订、资金支付等方面的经济权力运行监督。在现场审计结束当天，审计组在现场召开由被审计单位主要负责人及相关条线或部门负责人共同参加的运营诊断会，就审计发现的问题，特别是内控“漏点”，与被审计单位进行沟通交流，共同从机制上、源头上研究问题成因，并对问题实施分类管理，为下一步内控机制有效完善奠定坚实基础。

三、审后研判会，解决内控“痛点”。内部控制建设事关单位每个部门和每个人，更是组织自身“免疫”能力的体现。在项目报告阶段，该镇探索构建审计结果会商研判机制，着力深化组织内部控制。具体由内审部门牵头，邀请相关职能部门（科办）和机构单位共同参加的会商研判会议，对审计结果反映的典型性、普遍性、倾向性问题即“痛点”进行研究，并重点讨论问题整改措施以及如何将审计成果转化为具体的内控改进措施或管理制度等，在突出“顶层设计”的同时，为下一步促进组织完善内控提供科学依据。

作者：宣珍

来源：杭州市余杭区径山镇人民政府

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