市审计局关注企业内部管理助力国有资产保值增值

内控新闻 2023年01月06日 22:45 471 内控网

2022年，市审计局针对国有企业改革审计时发现的问题，建议从五个方面进一步加强企业内部控制管理，促进国有资产保值增值。

充分认识完善企业内控制度对企业健康发展的重要性，形成共同的自律自控意识。企业应根据经营目标和内部控制要求，优化和完善法人治理结构，合理分配股东大会、董事会、监事会、经理层的权责和明确各部门职责，加大内部控制制度重要性的宣传力度，树立内部控制是由董事会、管理层和全体员工共同参与的理念，切实履行国有资产保值增值责任。

完善内控、风险和管理制度，建立制度定期更新机制。企业应全面梳理查找自身存在管控制度和流程缺陷，并根据新业务、新变化、新问题，及时做好相关制度“废改立”工作，明确重要业务领域和关键环节的内控要求、风险应对措施及违规经营投资责任追究规定，提高企业制度的动态管理。

加强内部控制制度执行力。部分国有企业内部控制普遍比较薄弱的原因，是制度有明文规定却未能遵照执行。企业应明确专门职能部门或机构统筹内控体系工作职责，加强内控体系监督检查工作，准确揭示风险隐患和内控缺陷，落实各业务部门内控体系有效运行责任。

明确提出加强重要岗位授权管理及权力制衡。按照不相容职务分离控制、授权审批控制等内控体系管控要求，严格规范重要岗位和关键人员在授权、审批、执行、报告等方面的权责，形成相互衔接、相互制衡、相互监督的内控体系工作机制。

加强信息化工具在内控体系中的应用。梳理企业业务流程，摸排重要领域和关键环节的信息化管控现状，对信息系统中审批流程、权限设置等存在缺陷以及未纳入信息系统的关键控制点，及时研究制定改进措施。加强企业信息系统集成优化，强化对业务、财务、合同、信用等信息系统的监测力度，借助信息化手段实现实时监测、自动预警等功能。

来源：巴彦淖尔日报编辑：张佳燕

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