财政部四川监管局：内部控制报告分析评价工作把控全流程，取得新进展

内控新闻 2024年09月06日 23:06 115 内控网

　面对新时代内部控制工作面临的新形势新任务，四川监管局认真贯彻财政部工作要求，精心筹备、认真开展，夯实事前基础、严格事中核查、拓展事后成效，通过全流程把控助推内部控制报告核查分析评价工作取得新进展。

　　一、夯实事前基础，有序推进内控报告分析评价工作

　　一是强化组织领导。全局高度重视此项工作，立足实际研究制定《中央驻川驻藏预算单位2023年度内部控制报告分析评价工作方案》，明确工作目标、时间安排、核查要求等，把财会监督责任落到实处。二是领会工作要点。组织核查组同志认真参加财政部举办的网络培训，会后及时整理制度文件、以前年度检查情况等资料并再次进行学习研究，梳理相关指标、佐证材料以及对应关系，研究今年工作重点，找准审核要素，统一核查口径。三是加强沟通协调。多次通过工作群中向各预算单位进行工作提醒，定期登录报表平台汇总上报情况，督促各预算单位及时上传、全面如实填报数据，为分析评价工作打牢基础。

　　二、严格事中检查，高标准推动部门内控制度建设

　　一是抓好线上审核。充分借助报表平台，全面掌握各预算单位内部控制建立与实施情况，关注内部控制报告的规范性和完整性，分组进行线上核查，做到不漏一家，将发现的问题形成清单，及时反馈预算单位进行沟通确认，规范内控管理、防范内控风险。二是抓好线下审核。与预算执行监控有机衔接，有针对性选取属地预算单位进行重点检查，逐项翻阅相关纸质资料，加强单位内部控制报告与部门决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等数据的一致性核对，提升工作实效。三是抓好分析评价。通过查阅佐证附件、调研访谈等方式发现预算单位内控建设薄弱环节，并结合预算监控、决算审核、银行账户年检、国有资产管理等监管发现的问题综合分析评价，深入分析各预算单位存在问题的主要类型、成因以及相关整改措施，为今后日常监管积累信息要素。

　　三、拓展事后成效，帮助提升预算单位内控管理水平

　　一是发挥参谋作用。及时向财政部相关司局汇报反映此次核查发现的问题，同时针对此项工作新开展两年来的情况，认真思考，就如何更有效、更精准开展工作提出针对性建议，为推动行政事业单位内部控制建设高质量发展提供监管力量。二是推动信息共享。检查工作结束后制作《工作提示函》发至各预算单位，分享先进单位的经验做法，通报共性问题和个性不足，督促预算单位自行对照、举一反三，从源头上引起重视、分析原因、改进制度，进一步健全闭环管理，降低内控风险。三是注重跟踪问效。采取实地走访、查阅资料等方式，对上年度内控分析评价工作开展“回头看”，持续跟踪预算单位问题整改落实、体系修订完善、措施执行情况，推动建立长效机制。

来源：财政部网站

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