加强内控体系建设提升风险防控能力推动轻盐集团高质量发展

内控新闻 2023年05月10日 22:50 679 内控网

党的十八大以来，习近平总书记曾多次强调底线思维。在省部级主要领导干部“坚持底线思维着力防范化解重大风险”专题研讨班上，习近平总书记指出：“防范化解重大风险，是各级党委、政府和领导干部的政治职责”“既要有防范风险的先手，也要有应对和化解风险挑战的高招”。党的二十大报告明确要求：“依法将各类金融活动全面纳入监管，守住不发生系统性风险底线”。

作为省属国有企业，省轻工盐业集团深入贯彻习近平总书记关于防范化解重大风险指示精神，以及省委、省政府关于“打好防范化解风险攻坚战”决策部署要求，更好地统筹发展和安全，持续健全内部控制体系，全面提升风险防控能力，切实增强治理能力，推动公司高质量发展。

加强组织领导，着力健全内控管理领导体系

一是加强集团党委对内控管理工作的全面领导。制定《内部控制管理办法》《全面风险管理办法》，集团党委定期听取重大内控缺陷、风险隐患和重大风险监测处置情况，形成重大风险月跟进、季报告、年评价的风险管理机制，建立健全领导有力、权责清晰、运行有效的内控管理体制机制。

二是明确专责部门统筹内控工作。改变“九龙治水”为“一龙管水”，明确由企业管理部归口负责集团内控管理工作，统筹推动各部门履行内控管理职责。组织各部门开展内部控制标准和流程梳理，汇编集团内部控制手册，扎实开展完善制度、强化执行、整改落实等内控管理工作，切实提升内控体系规范化、法制化、专业化水平。

三是构建三级风险防控体系。建立风险管理三道防线：第一道防线（管理防线），各职能部门开展识别并进行风险评估，从专业角度进行风险管控；第二道防线（预警防线），风险管理部门建立风险信息系统和预警系统，定期开展风险信息披露；第三道防线（纠偏防线），审计部门定期开展内控评价，改进风险管理。通过三道防线各司其职，层层设防，有效推进了风险防范和化解。

加强制度建设，持续完善内控管理制度体系

一是优化顶层制度设计。集团制度体系分为法人治理制度和公司管理制度两大类。法人治理制度是公司决策层正确决策、规范运作的依据和保障。公司管理制度分为三个层次：一级制度明确需要遵行的总的指导思想和原则；二级制度规定各管理模块的工作机制和程序；三级制度明确各个业务环节的规范和方法。通过自上而下的制度体系搭建，统一了管理思想，统一了执行标准，统一了行动节律。

二是加强制度宣贯检查。制定了《制度管理办法》，该办法规定了各单位对制度的宣贯要求，明确新修订发布的制度要组织开展宣贯培训，且贯彻落实到一线员工。集团定期组织开展制度执行情况的检查评估，找差距补短板，强弱项抓落实，最终形成制度管理闭环。

三是做好制度“立改废释”。结合上年制度检查评估及内控评价情况，次年年初组织所属单位和总部各部门梳理并制定年度制度建设计划，重点解决制度前后不衔接、上下不配套、责任不清晰等缺陷问题，持续完善制度体系，梳理优化业务流程，保障各项工作有章可循。

加强督导检查，有效促进内控体系协调运转

一是加强内控体系督导检查。定期组织开展内控体系建设及执行情况的交叉检查，全面查找内控缺陷问题，合并自查检查、内控评价、审计发现的内控缺陷问题，建立内控缺陷整改任务清单，深入开展内控缺陷整改。对于各单位的整改落实情况，开展管理回头看，确保缺陷问题得到彻底解决，提升内控体系的有效性。

二是加强内控信息化管控。集团组织实施制度流程化、流程表单化，表单信息化建设，加大内控信息化建设力度，及时将内控要求特别是关键业务流程和控制环节嵌入各类业务信息系统，陆续上线人力资源管理系统、项目管理系统、审计管理等系统，推动“三重一大”决策事项、投资和项目管理、资金财务管理、合同管理等主要业务系统集成应用，提高信息化和智能化水平，推动内控体系有“人防人控”向“技防技控”转变。

加强风险防控，全面提升重大风险防控能力

一是做好重大风险排查评估。每年组织所属单位开展风险排查评估，按照战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险开展排查，对照审计披露问题举一反三开展风险收集排查，全面充分系统地收集企业生产经营各环节存在的风险，建立重大风险工作清单，明确责任单位、应对措施和完成时间，做到心中有数，手中有策。

二是做好日常风险预警处置。落实常态化风险监测预警机制，明确重大风险报送流程和时限要求，风险管理部门对重大风险处置进展进行跟进督办，督促做好风险防范和化解工作。做到早排查、早发现、早预警、早处置，切实提升风险应急处置能力。

三是做好系统性风险防控。制定《落实强化系统性风险双监管体系实施方案》，聚焦“防投资决策出现失误，防借款掩盖运营问题”，严格落实坚定主业发展方向、严格规范投资决策、严格规范借款管理、全面强化企业审计、全面压实管理责任的要求。建立强化系统性风险双监管体系领导小组和领导联系点协调工作机制，细化工作举措，明确责任部门及完成时间，切实防范、稳控、化解系统性风险。

加强监督考核，切实增强内控体系刚性约束

一是评价到位。集团高度重视内控评价工作，聚焦关键业务流程、重要岗位规范有效组织各所属单位开展内控自评，避免“走过场”，同时强化集团监督评价，通过全面评价内控体系建设运行情况，识别经营发展过程中的薄弱环节和或有的风险，促进改进提升。

二是整改到位。对于发现的制度流程设计缺陷问题，建立完善内控制度及管理流程，将制度建设及流程梳理列入重要议事日程。建立一把手牵头抓、分管领导具体抓工作机制，持续督导考核，并将制度建设、流程完善纳入绩效考核范畴。对于执行缺陷，深刻剖析问题根源，制定整改方案，明确整改措施和整改时限，堵塞管理漏洞。整改完成后，审计部门与总部职能部门系统联动，整合监管资源，形成监管合力，对整改效果进行跟踪检查，提高整改实效。

三是考核到位。集团将建立以制度建设为核心的风险、内控管理体系纳入核心重大工作考核，将新增债务管控、经营性现金流管理、两金压减等工作纳入绩效考核范围，强化内控风控考核奖惩机制，形成内控风控监管工作闭环。加大追责问责力度，坚持违规必究、追责必严，对发现的违规违纪违法问题线索及时移交总部管理责任部门或纪检监察部门进行追责问责，切实增强制度体系的刚性约束。（作者系中共湖南省委党校）

来源:红网

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