国际注册内部控制师CICS资格认证网络课程培训班报名通知本期课程报名信息报名时间：2026年9月19日前网络学习+直播课程：报名后至2026年10月17日考试时间：2026年10月中旬&n...

2026-07-10 67936

内部控制术语讲解75：高层基调在内部控制与企业治理领域，高层基调是指企业高级管理层通过“言行一致”的示范与传导，向全体员工传递内控标准与行为指南的核心价值导向，是构建良好内部控制环境的源头与基础。从术...

2026-01-07 3202

内部控制术语讲解74：威胁点矩阵在内部控制与风险管理领域，威胁点矩阵是识别系统高风险损失点的专项分析工具，核心内涵是通过构建“控制点-潜在威胁点”的二维分析矩阵，精准定位因控制缺陷引发的高风险区...

2026-01-06 2616

内部控制术语讲解73：威胁的基本概念在内部控制与风险管理领域，威胁是可能引发损失的潜在事件，核心内涵是明确“损失的触发源头”——即在特定场景下，任何可能导致企业发生不利损失的事件或因素都可界定为威...

2026-01-04 2264

内部控制术语讲解72：战术计划在内部控制与企业管理领域，战术计划 是承接企业战略计划的中短期执行规划，核心内涵是明确战略落地的具体活动与业务要求，通过制定年度预算、监控绩效等手段，将长期战略...

2025-12-30 2159

内部控制术语讲解71：系统控制在内部控制与信息系统管理领域，系统控制是针对各应用系统管理环节设计的专项控制措施，核心是保障应用系统的稳定运维、高效变更与数据处理准确，同时为管理层提供系统管理的关键依据...

2025-12-26 730

内部控制术语讲解70：战略计划在内部控制与企业管理领域，战略计划是企业层面的高级别长期规划过程，核心内涵是围绕企业发展目标与业务性质制定方向性决策，明确未来较长周期内的发展路径，是统筹企业资源配置、指...

2025-12-23 805

内部控制术语讲解69：职责分离冲突矩阵在数字化内部控制与人员风险管理领域，职责分离冲突矩阵是针对计算机化业务场景的人员风险管控工具，核心是解决传统职责分离在数字化系统中因职能集中而失效的问题，通过精细...

2025-12-22 819

内部控制术语讲解68：职责分离在内部控制领域，“职责分离”是一种核心的内在制衡责任安排，核心内涵是通过拆分员工的任务与职责，使不同岗位工作形成相互检查、相互约束的关系，同时将委托保管职能与启动、责任职...

2025-12-19 1081

内部控制术语讲解67：内部应用特性风险评分在内部控制与信息科技风控领域，内部应用特性风险评分是一种深度评估应用程序风险的分级方法，核心是通过剖析应用程序处理数据的核心特性及对应控制措施，结合系统化评估...

2025-12-18 777

内部控制术语讲解66：外部应用特性风险评分在内部控制与信息科技风控领域，外部应用特性风险评分是一种针对应用程序的轻量化风险分级工具，属于风险分析流程中的专项评估方法，核心是通过观测应用程序的外部环境与...

2025-12-17 767