七年旧案终结，东北证券“赔一罚三”

内控新闻 2023年06月29日 22:59 200 内控网

七年前的一场旧案终于尘埃落定，牵扯其中的东北证券最终处罚也落锤定音。

6 月 25 日，东北证券公告收到证监会《行政处罚决定书》。因东北证券在豫金刚石定增保荐及持续督导中未勤勉尽责，被证监会责令改正，给予警告，且 " 没一罚三 " 合计罚没 754.72 万元。同时，对东北证券五名保荐代表人分别处以 5 万元 -20 万元不等的罚款。

东北证券因该案于 2023 年 2 月被立案调查，至此终于靴子落地。

陈年旧案

东北证券牵涉的豫金刚石案其实是一件陈年旧案。

豫金刚石成立于 2004 年底，曾是国内人造钻石行业龙头，2010 年在深交所创业板挂牌上市，一度是创业板明星公司。

2016 年，豫金刚石进行定增，由东北证券担任保荐机构。扣除相关发行费用后，该定增为豫金刚石募集资金 45.67 亿元。定增时，东北证券承诺及保荐代表人已对豫金刚石发行报告等文件进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

2019 年 10 月，豫金刚石突然表示该定增项目因故终止，宣布将剩余募集资金 9.99 亿元用于永久补充流动资金。随后，豫金刚石大幅下修 2019 年全年业绩，于预计盈利 0.8 亿元下修为亏损 51.5 亿元。

2020 年 4 月，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对豫金刚石进行立案调查。

2020 年底，证监会通报豫金刚石涉嫌涉嫌重大财务造假，2016 年至 2019 年财务信息披露严重不实，连续三年累计虚增利润数亿元。而且，豫金刚石未依法披露对外担保、关联交易合计 40 亿余元，且实控人占用上市公司资金约 23 亿元。

至此，豫金刚石的雷彻底引爆。

随后，豫金刚石因 2020 年财报被出具无法表示意见的审计报告，被 " 披星戴帽 "。次年，豫金刚石经审计的期末净资产为负，且财报再度被出具无法表示意见。2022 年 6 月，豫金刚石退市。

目前，豫金刚石已经退市近一年，且定增项目已时隔七年，但证监会仍对东北证券立案调查并处以三倍的高额罚款。业内观点认为，随着全面注册制的推行，对资本市场的法治建设与事后的监管约束提出更高要求，券商作为中介机构的 " 看门人 "，相比过去监管可能会更为严格。

值得一提的是，豫金刚石案还涉及到了东北证券的股权变动。

2022 年 7 月，东北证券大股东亚泰集团计划向长春国资委全资子公司长春城投转让不超过 30% 股份。2023 年 2 月，东北证券被立案调查，期间无法进行大股东减持，亚泰集团的减持计划也迟迟没有进行。目前，东北证券处罚已经落地，但根据规定，在 2023 年 12 月 17 日之前，亚泰集团都无法进行减持。

截至 2023 年一季末，东北证券第一大股东是当地国资控股的亚泰集团，持股 30.81%。另外国资吉林信托、中信证券、中央汇金分别持股 11.8%，2.73% 和 1.71%。减持锁定期满后，若亚泰集团按计划减持，东北证券国资持股比例将接近 50%。

内控问题频发

东北证券如今不仅面临处罚问题，业绩和内控问题也逐渐暴露出来。

东北证券成立于 1992 年，前身为吉林省证券公司。2000 年经过增资扩股成立东北证券，2007 年在深交所挂牌上市，是目前东三省唯一一家上市券商。

2022 年，东北证券营收 50.77 亿元，同比下滑 32.1%，同期归母净利 2.31 亿元，同比下滑 85.78%。

东北证券 2022 年业绩大幅下滑与大环境不无关系。2022 年 A 股大市偏弱，各券商股业绩基本都出现较大幅度的回撤。同时，券商之前埋下 " 暗雷 " 集中爆发，尤其是地产债，导致投资业务收益大幅下滑，也引动了市场信心。

2023 年一季度，疫情管控已经结束，加之中国经济转型进入升级期，且资本市场的制度改革，以及庞大的社会资本投资需要，券商板块业绩整体回调，东北证券也不例外。

2023 年一季度，东北证券营收 18.44 亿元，同比增长 130.73%，归母净利润 3.73 亿元，同比增长 244.09%。东北信托表示，业绩变动的主要原因是公司投资与销售交易业务、投资银行业务收入增加所致。

东北证券 2023 年第一季度业绩大幅回升，并不意味着已经进入 " 安全区 "。

2023 年 6 月，证监会公布新一批券商 " 白名单 "，共有 31 家券商被纳入白名单。但东北证券与其他三家券商被调出白名单。

券商白名单首发于 2021 年 5 月，主要侧重于考察券商的合规风控情况，入榜者将在简化申请监管意见书工作流程、优先开展创新业务等方面享有诸多优势。

东北证券被调出白名单基本在业界意料之内，主要原因就是设计到豫金刚石增发。除此之外，东北证券还有多次被罚记录。