商誉减值准备计提不准确、内控管理不规范等违规神州高铁及董事长等收北京证监局警示函

内控新闻 2023年07月11日 22:18 286 内控网

神州高铁7月10日公告，公司于2023年7月10日收到北京证监局《关于对神州高铁技术股份有限公司、王志全、杨浩、钟岩、王守俊采取出具警示函行政监管措施的决定》（〔2023〕121号）。

经核查，公司商誉减值测试存在部分收入预测依据不恰当、营运资金预测趋势依据不充分、商誉相关资产组认定不准确、部分计算错误；公司部分存货在以前年度已出现减值迹象,但公司未进行存货跌价测试,未计提存货跌价准备；同时公司部分应收账款在以前年度已有明显迹象表明信用风险特征与正常回收的应收账款不同,但公司未单独评估其信用风险,且历史损失率存在计算错误,导致2020年度至2022年度应收账款信用减值准备计提不准确；公司长期股权投资减值测试中可收回金额测算不准确,导致2021年度、2022年度长期股权投资减值准备计提不准确。此外,公司还存在部分物流单据缺失、对子公司管控不力等内控管理不规范情形。

公司上述问题导致相关年度报告信息披露不准确,违反了相关规定。王志全作为公司董事长(2015年3月至今)、总经理(2021年5月至今)，钟岩作为公司时任总经理(2016年4月至2021年5月)，杨浩作为公司财务总监(2021年5月至今)，王守俊作为时任财务总监(2016年3月至2021年5月)，未能按照《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第三条及《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第四条的规定履行勤勉尽责义务，对公司相关违规行为负有主要责任。

来源：界面新闻

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