*ST 新纺承认内控存重大缺陷，律师征集受损投资者维权

内控新闻 2023年07月25日 11:31 163 内控网

7 月 21 日晚间，*ST 新纺披露了关于深圳证券交易所年报问询函的回复公告。公告称，公司经过测算， 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日无需计提存货跌价准备，2022 年 12 月 31 日合计计提存货跌价准备 1.1 亿元。行业内每个公司因原料类别、产品类别及细分市场不同，产品市场价格的表现不同，因此计提跌价准备存在差异。

同时，公司回复称，审计报告和内部控制审计报告显示：由于存货核算不准确等原因，新野纺织在 2022 年度年报编制时，对前期会计差错进行了更正，且涉及金额较大，使相关会计年度盈亏性质发生改变，同时也影响到了 2022 年定期报告中的相关财务数据。

按照《会计法》和新野纺织相关管理制度的规定，管理层应当于年末组织相关部门对存货进行盘点，对于盘点出的账实差异，在核实原因后进行及时处理。但新野纺织在日常存货管理中未严格执行全面盘点程序，未发现存在的重大账实差异，进而导致与存货科目相关的前期会计差错更正。

该事项说明，新野纺织在与存货管理相关的内部控制方面存在重大缺陷。

公司《2022 年度内部控制自我评价报告》关于内部控制不存在重大缺陷的结论性意见，与亚太所出具的审计报告和内部控制审计报告相关结论不一致的原因主要是以下几个方面：

1、公司存货存放在新野和新疆 8 个核算单位共 20 多处仓库，由于棉花收购集中在秋季原因，存货在年底是数量最多的时候，存储仓库较多，由于人力物力原因，年底存货盘点对主要仓库进行了盘点，部分仓库未严格执行全面盘点程序。

2、公司财务部门工作量较大，工作人员年底存在离职交接情形，因工作交接出现瑕疵，未发现帐实不符情况，形成会计差错。

3、2022 年度会计差错更正已完整反映相关事项的影响，但会计差错更正事项涉及到对以前年度报表的影响。

针对上述内部控制重大缺陷事项，公司明确了整改责任人为总经理陶国定、财务总监肖新宅、副总鲁西平、副总宋锐，整改责任部门为公司财务部、销售部、供应部、仓储部和审计部。

值得一提的是，*ST 新纺正面临着股民的索赔。今年 4 月 29 日，*ST 新纺发布 2021 年度财务报表更正事项的专项说明，将其 2020 年、2021 年末的存货余额分别由 31.64 亿元、34.21 亿元调减至 13.59 亿元、12.67 亿元；2020 年、2021 年净利润分别由 1.72 亿元、4894.76 万元调减至 1.34 亿元、-3.22 亿元。此外，公司还对应交税费等多项指标进行了调整。

由于上述事项，*ST 新纺 2022 年度经审计的财务报告被审计机构出具了带 " 持续经营重大不确定性 " 段落的无法表示意见的审计报告，根据《深圳证券交易所股票上市规则 ( 2023 年修订 ) 》，该公司股票被深圳证券交易所实施退市风险警示。

对此，吴立骏律师向雷达财经表示，上市公司违法违规行为给投资者造成损失的，投资者可索赔。凡是截至 2023 年 4 月 26 日收盘时仍持有 *ST 新纺股票的受损投资者，均可以关注公号 " 雷助吧 "（雷助码：01），免费报名进行索赔。

由于不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值，申请人河南天工建设集团有限公司已向河南省南阳市中级人民法院（以下简称 " 南阳中院 " 或 " 法院 "）申请对 *ST 新纺进行重整及预重整。

7 月 17 日，公司收到南阳中院送达的《决定书》（（2023）豫 13 破申 39 号，以下简称 "《决定书》"）和《通知书》（（2023）豫 13 破申 39 号，以下简称 "《通知书》"），南阳中院决定对公司进行预重整。

天眼查资料显示，*ST 新纺成立于 1996 年，注册资本为 8.17 亿元，位于河南省南阳市，是一家以从事纺织业为主的企业。（文 | 冯秀语编 | 深海）

来源：雷达财经雷助吧出品

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