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小小出纳挪走4800万，企业内控内审有多重要？

内控新闻 2023年09月04日 23:28 200 内控网

恒大暴雷近两年之后，2023年8月10日，“宇宙第一房企”碧桂园也跌落了神坛，坦承遇到了自成立以来最大的困难，宣布巨亏450亿元以上，并且还存在着157亿元的债务违约问题。

 

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从各大自媒体大V的分析，可以看出碧桂园暴雷的核心问题是其商业模式不尊重市场规律，在市场下行的情况下仍然选择重仓三四线城市。据了解，碧桂园销售额的64%是在三四线城市，三四线城市的土地储量占比为61%，按照当下三四线城市的去化速度，碧桂园主力布局的三四线城镇房地产完全没有金融属性，资金变现难，融资也难。

 

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其次是集团内部贪腐问题严重，财务监管漏洞巨大，多次暴雷。2021年，济南碧桂园一名90后出纳李某利用职务之便，不断虚假申请，虚假申报，篡改信息，在不到一年半的时间内，挪用公款4800余万元。案发时，李某已经将挪用资金用于给主播打赏、玩游戏、娱乐消费、交女朋友等等，挥霍一空了。

更讽刺的是，还是在其合作银行渤海银行核实对账中，事情才败露的，不少网友感叹，这么大规模的企业财务漏洞竟然如此之大，简直不可思议。这次内部员工挪用巨款，把碧桂园的管理漏洞暴露的淋漓尽致。

 

 

根据相关裁判文书披露可以看出，碧桂园财务系统内控在银行U盾保管；资金收付审批管理；资金核对、对账；银行账户管理、收付款和信息系统；资金财务分析、岗位轮换、内审等等方面都存在漏洞。

对于企业来说，财务监管绝不能依靠员工个人遵纪守法，每个企业都应该有一套完整的内控内审体系。

 

一及时发现财务管理漏洞

完善的内控内审体系能通过对企业会计活动的监督，保障会计资料的真实性以及会计活动的合法合规性，及时发现企业内部财务问题，让企业资产安全、资金安全能得到有效保障。

二监督控制风险

建立健全内部审计和风险管理制度，确保内控的及时有效，从识别风险、评估风险、控制风险和报告风险等方面，帮助企业降低经营风险。

三提高经营管理效率

有效的内控内审体系，在通过对企业风险的全面管理过程中，协调企业各部门协作关系，从而促使企业管理水平不断提高，建立更为先进、科学的现代化管理制度，提高经营效率与效果，最终实现企业战略目标。

内部控制与财务管理具有千丝万缕、密不可分的联系，完善财务管理体系和制度是企业健康发展的基石，公司的内控和内审作为风险把控者，将一切风险和损失降到最低，是每个公司最应该重视的。

来源：百度新闻




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