财政部贵州监管局：三举措扎实开展内控编报审核有效发挥财会监督职能作用

政策法规 2023年10月16日 11:14 267 内控网

行政事业单位开展内部控制报告编制工作，是推动单位完善内部控制体系建设，落实单位内部财会监督主体责任，完善财会监督体系，提升财会监督效能的重要举措。贵州监管局高度重视内部控制报告编报审核工作，高站位谋划部署、高标准审核把关、高效率督促整改，扎实做好2022年度行政事业单位内部控制报告编报审核工作，督促指导中央驻黔预算单位进一步规范财务管理，加强内部控制体系建设，完善内部财会监督机制，有效发挥财会监督职能作用。

一、高站位谋划部署，提升思想认识

贵州监管局深刻领会做好内部控制报告编报审核工作的重要意义，加强政策学习，认真统筹谋划，强化分析评估，保障内部控制报告编报审核任务顺利完成。一是提高思想认识。组织审核人员认真学习《行政事业单位内部控制规范》等文件精神，及时请示汇报审核工作要求，理清工作思路，把握审核方向和重点。二是坚持系统观念。全面梳理中央驻黔预算单位内部控制报告编报情况，分析总结共性问题。三是坚持问题导向。结合预算执行动态监控发现的情况和问题，综合分析研判选取预算单位开展实地核查。

二、高标准审核把关，提升工作质效

一是严格把控报告质量。全面梳理被检查单位内控报告填报内容，分析研判单位内控体制机制建设、实施措施和执行程序的实际情况，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性。二是坚持以风险为导向，针对预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大风险防控重点领域开展审核，全面梳理短板弱项，筛查制度机制漏洞，着力审重点、防重点、补重点，提升审核工作质效。

三、高效率督促整改，加强闭环管理

　针对审核发现问题，贵州监管局立足职能、主动作为，坚持监管与服务并重，坚持“当下改”和“长久立”相结合，紧盯整改落实。一是督促及时整改。加强与被审核单位沟通指导，对单位内控工作中存在的短板弱项及时反馈提醒，分类细化整改措施，及时跟进督促落实问题整改。二是加强成果利用。结合检查过程中发现的共性问题，特别是相关历史遗留问题，持续开展深入研究分析，撰写调研材料，上报意见建议，力求通过发现问题、解决问题，进一步促进行政事业单位内部控制工作质量不断提升。

发布日期：2023年10月13日

来源:财政部

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