余杭:黄湖镇“一图一表一单”强化内管干部审计监督

内控新闻 2024年01月24日 23:23 347 内控网

镇街内管干部即村（社）“一肩挑”干部经济责任审计监督，应紧紧围绕强化重点领域风险管理和推动党风廉政建设这两个主题，并重点做好审计整改这一“下半篇文章”。为此，余杭区黄湖镇人民政府财统办（以下简称该办）在赐璧股份经济合作社主要负责人（即“一肩挑”干部）经济责任审计项目中探索运用“一图一表一单”，即一副流程图、一套评价表、一张整改单，着力发挥审计“预防免疫”作用，并突出“审事评人”，从而有效强化内管干部的审计监督。

一、“一图”，强化风险揭示。该办将“三重一大”决策、小额工程、大宗物品采购等3大重点领域，作为推动“一肩挑”干部党风廉政建设的审计重点。具体通过绘制《穿透流程图》，并导入六何工作法（5W1H），对决策程序及重要业务流程实施穿透式测试，重点梳理主要控制环节制度是否覆盖、执行是否有效、制约是否到位等等，共发现问题12个，从而有力发挥审计“预防免疫”作用。

二、“一表”，突出审事评人。该办按照两办《规定》及村社特点明确“一肩挑”干部经济责任审计内容，并从经济决策、发展质量、经济效益、经济管理、经济监督和廉洁从业六个维度构建经济责任评价指标体系（即《经责评价表》），其中经济管理包括项目与采购管理、“三资”管理等。在此基础上，从“德勤能绩廉”五个方面对“一肩挑”干部实施“审计画像”，从而有效落实“审事评人”工作要求。

三、“一单”，推动成果转化。该办制定《整改任务清单》，对项目所有发现问题逐个明确问题类别、整改主体、整改要求（审计建议）、整改时限等内容，并提交街道主要领导审阅同意后随《整改通知书》一并下发，力求使内部审计整改工作及早进入领导视野，从而为整改工作顺利推进赢得助力。实践中，该办还从应收账款、资产租赁等领域着手，推动内部制度修订完善，着力从制度上、源头上实现整改措施 “落地”。（黄小雪）

来源：浙江省杭州市余杭区黄湖镇人民政府

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