是否违规？华安基金：重仓持股年报造假、被证监会立案的方正电机

内控新闻 2024年01月26日 00:01 406 内控网

编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。

随着公募基金四季报披露完成，面包财经将分批透视主要基金公司投研内控建设合规性。本篇案例为华安基金。

公开信息显示，华安基金旗下2只产品2023年四季度末重仓持股方正电机。

方正电机曾于2023年6月被证监会立案。近日，公司收到的《行政处罚事先告知书》显示，方正电机连续5年年度报告存在虚假记载、个别年度虚假记载占比较大。

重仓持股被证监会立案，年报存在虚假记载的公司，华安基金内控是否合规？是否与公司“以人为本，诚信守正，专业专注，追求极致。”的核心价值观相符？

华安基金：旗下产品重仓方正电机

2023年四季度末，华安基金是方正电机的最大公募基金持有人之一。

根据相关基金产品四季报，华安基金旗下2只产品合计持有方正电机超过670万股，占方正电机流通A股的比例超过1%。

其中，华安文体健康灵活配置混合持股较多，四季度末持有方正电机555.5万股，是该基金的第十大重仓股。

华安安华灵活配置混合四季度末持有方正电机约117.19万股。截至2024年1月23日，该基金A份额年内亏损12.09%，同类排名1860/2337，表现相对靠后。

方正电机： 2023年6月被证监会立案，连续5年年报存在虚假记载

研究显示，方正电机曾于2023年6月被证监会立案。

公告显示，方正电机于 2023 年 6 月 25 日收到中国证券监督管理委员会下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》（编号：证监立案字 01120230019 号）。因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2023 年 6 月 9 日，证监会决定对公司立案。

近日，方正电机收到浙江监管局《行政处罚事先告知书》。经查明，方正电机涉嫌违法的事实如下：对“三包费”的会计估计不合理；不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组。

上述两项合计，公司2018年利润总额虚增78,432,305.26 元、2019年利润总额虚增5,964,531.93 元，2020年利润总额虚增17,924,975.88元，2021年利润总额虚增2,313,701.22元，2022年利润总额虚减86,976,217.46元，分别占当期披露利润总额绝对值的18.38%、31.96%、2.76%、27.78%、26.03%。