内控管理信息化改革掷地有声 ——北京通州推动单位业财一体化内控管理系统建设见闻

内控新闻 2024年02月20日 10:42 148 内控网

新年伊始，记者走进北京市通州区财政局会计科，看到工作人员正在熟练地应用业财一体化内控管理系统（以下简称内控管理系统）处理日常业务。蓝白相间的菜单页面清晰显示出预算编制、指标管理、预算执行、合同管理、绩效管理等多个业务模块。

从查询、申报到导出、修改，工作人员只需要做好一道道“填空题”和“选择题”，就能将一堆堆生涩枯燥的资金数字快速地融入各个模块，完成资金申报、计划追加、已办查询等预算相关工作，实现由“传统经验型人力管财”向“可数据化智慧理财”的转变。

自2022年起，通州区财政局推动内控管理系统建设。截至2023年底，通州区已完成120余家单位的系统建设部署实施工作，累计注册8191人。该系统作为通州区内控管理信息化改革的重要举措之一，让通州区内控管理信息化改革掷地有声。

“制度+技术”双轮驱动

近年来，相关巡察和审计发现，通州区一些区属部门单位存在经济活动不规范、合同把关不严等问题，财政资金在使用过程中出现“看不清、管不住、效率低、风险高”等现象。“除了单位内部管理和会计基础参差不齐，更主要的是，在内控上缺乏科学严格的管控方法和手段。”通州区财政局副局长邹鹏说。

为了解决“病根”，通州区财政部门成立专班，深入调研，查摆关键点，研究将信息技术运用到内控管理中，通过制度与技术的深度融合，将资金管控延伸至单位内部，从业务发起的源头加强规范性、合理性控制，减少乃至杜绝违规、低效使用资金的现象；在执行过程中强化预算控制刚性；将成本绩效管理融入业务活动全过程，从而提高基层治理水平，降低行政运行成本。

邹鹏介绍，通州区财政局选取了玉桥街道、西集镇、潞城镇、区园林局等15家部门单位进行改革试点，研发并试运行内控管理系统。同时，考虑大数据、区块链等技术的应用趋势，开启“政务云+移动网”模式，完成云端网络环境配置，实现试点单位的云端部署。

内控管理系统主要包括基础档案管理、预算编制、指标管理、预算执行、合同管理、绩效管理、综合查询和会议纪要管理、资金计划管理等模块。在“制度+技术”的双轮驱动下，各单位管理模式逐步向“职责分明、权责一致，流程清晰、数据完整”方向迈进。

服务功夫要下在前头。要让内控管理系统发挥实效，更重要的是让单位愿用、会用、用好。为此，通州区财政局广泛收集试点单位在系统试运行中遇到的难点，梳理多方反馈的诉求。同时，定期就易发、频发问题组织第三方为各单位现场答疑。

邹鹏手中的黑色笔记本上，每一页都写得密密麻麻。其中，有每一次汇报会上各单位反馈的内容，有一遍又一遍琢磨的完善意见，有系统建设每一阶段的数据更新，更有每一位工作人员的心血和努力。

多点开花力求实效

“相关业务由现场签字变为线上审批，既摆脱了纸质流转的传统财务管理模式，又提高了工作效率，还减少了人为干预的随意性。不用我们多处跑腿，动动手指即可实现信息化办公，真的是太方便了。”谈到对系统的应用体验，通州区台湖镇财政科负责人王谢娜说道。

据了解，在完成初步建设后，台湖镇从2023年6月1日起在5个重点科室试运行，而后正式投入使用。系统将单位内控手册、财务制度、合同管理制度等嵌入其中，实现了经费申请和报销线上审批、移动审批。

“我们目前已完成线上审批700余条，共计签订200余个合同。各科室可以自行查看本科室的预算信息、剩余资金、项目执行情况、经费报销进度、合同签订情况等，做到信息交流、资源共享。财政科负责将各项数据进行统计分析，为领导层决策提供及时准确的财务数据支撑。”王谢娜一边演示，一边赞叹，“这都是内控管理系统的‘功劳’。”

此外，系统将单位的原始材料和重要信息实现电子化存档，报销审批、支付路径、资金流向等关键信息实时记录、永久留痕，实现“人控”向“机控”的转变，保证业务活动全过程信息的可追溯性，让财务流程更加规范化、透明化，责任归属清晰，监督追责有据。同时，做到无预算不支出，强化了预算执行的刚性约束。

2023年6月1日，通州区园林绿化局上线试运行内控管理系统。截至2023年底，全局共完成线上审批2846笔。

通州区园林绿化局财务科负责人李颖对系统的应用已经得心应手。她表示：“我们前期与财政局人员经过3个月的反复沟通，结合局机关内控手册及内控制度要求，细化系统业务流程，将所有流程设定贴合实际业务情况，不断完善、修正系统的页面区功能键，旨在提升系统使用便捷度。”

谈及效果，李颖举例说：“我局基层单位较多，在历次巡察过程中，存在未按照‘三重一大’制度执行的问题，造成一定资金风险。应用系统后，每个资金支付环节均需有附件支撑才可进入下一环节，能够有效避免制度落实不到位的情况。”

她还表示，以往各部门在编报预算时对绩效管理工作重视不足，对绩效目标考虑得不全面，导致在预算执行过程中与绩效目标存在偏差。系统上线后，业务执行过程融入绩效目标跟踪，经费支出与绩效目标对接，既强化了预算执行，实现了绩效的实时跟踪和预警，也提高了业务部门的绩效管理意识，为财政资金全面绩效管理夯实了基础。

由点及面再上台阶

业财一体化是对行政事业单位传统会计管理模式的一次深度改革。系统建设旨在助力各单位实现业财协同、管控前移、信息共享。

“推进改革的背后需要相关部门及人员积极配合、共同发力。”邹鹏表示，积极转变财务工作思维方式是关键。财务部门应将财务管理重心从核算转向管理，逐步将财务审核由事后审核提前到事前、事中审核，将单位的风险管控和内控管理从业务末端推向业务前端。

重构标准化业务流程的脚步不能停。要通过信息技术重构财务、业务管理流程，消除低效率的业务环节，克服以往经济活动中的随意性，从源头抓好数据基础，打通业财数据通道，使财务部门成为单位真正的多维数据中心。

此外，要充分激发数据要素价值。通过业财融合模式下的内控体系建设，放大数据要素赋能作用，提升运营管理水平，强化科学决策能力。

当前，通州区内控管理信息化改革已取得阶段性成果。各系统上线部门单位反响良好，对系统功效给予充分肯定。让改革春风吹入更多单位是通州区财政局下一步持续努力的方向。对此，邹鹏提出三方面工作展望。

一是以监管关口前移拧紧财政资金支出“水龙头”，倒逼各单位强化对资金预算的统筹力度，提高财权与事权的匹配度，体现预算的刚性和执行的计划性。延伸财政管理的线程，通过成本控制、优化归口管理、加强项目管理等方式节控资金，让财政业务实现全过程闭环管理，预算执行实现顺向可控、逆向可溯。

二是进一步压实业务单位主体责任，提高业务单位资金使用的合理性和风控的全程性。加强对业务流程的规范性、合理性控制，理清“发起—审批—执行—结项”等各环节具体流程及关键控制点，预置风险控制规则，提高风控管理水平，并为监督、审计提供完整依据。

三是持续提高“制度＋技术”的管控效能，为“智慧财政”“数字财政”赋能添力，不断提升基层治理水平。将单位资金流、业务运行流与信息数据流深度融合，优化业务流程，实现信息复用，提升工作效率。

“下一步，我们将尽快在全区范围内除涉密单位外的300余家部门单位全面推广上线系统，并实现个性化配置与流程优化。同时，为内控管理系统安全、高效运行创造良好的基础环境，对各部门形成的单位经济活动的完整数据资产进行分析，进一步完善相关制度。”邹鹏满怀期待地说，“希望通过加强内控管理继续打好‘铁算盘’，从严控制财政支出，把更多节省出来的资金用在基本民生、科技教育、美丽乡村建设等紧要处。”

来源：《中国会计报》2月2日1、4版

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