创意信息收关注函：要求说明公司被诈骗具体情况，内部控制是否存严重缺陷

内控新闻 2024年02月26日 15:26 197 内控网

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图源：视觉中国

深交所2月23日下发关于对创意信息的关注函。关注函指出，2月22日，公司披露《关于收到〈立案告知书〉的公告》，显示公司前期与国网四川综合能源服务有限公司（以下简称“川综能”）签订了七份《物资采购合同》，合计金额3.64亿元，川综能仅支付部分款项。公司在催收回款过程中发现涉嫌违法犯罪行为，并于2024年1月19日向成都市公安局青羊区分局经济犯罪侦查大队报案。2024年2月20日，公司收到成都市公安局青羊区分局送达的《立案告知书》，主要内容为：成都市公安局青羊区分局认为公司报称的“240119合同诈骗”一案符合立案标准，现立为“240119合同诈骗案”。公司对特定项目之应收账款全额计提坏账，减少利润约3.25亿元。

关注函要求公司详细说明截至回函日公司被诈骗的具体情况，包括但不限于业务种类、涉及产品、被诈骗手段、涉嫌违法犯罪行为具体内容、公司发现时间、涉及资金金额、资金最终流向、案件进展、对公司近三年主要财务指标及会计科目的影响等；结合本次合同诈骗事件情况，进一步自查合同签订及资金支付审批过程中内部控制制度的执行情况，公司内部控制是否存在严重缺陷，公司签订的其他合同是否存在应披露的风险事项，对公司可能的影响及拟采取的应对措施。

同时，关注函还要求年审会计师说明就公司被诈骗事项已执行的审计程序和已获取的审计证据，对相关收入、应收账款、预付账款等科目账面金额真实性的核实情况，采取的核查手段、取得的证明材料、发现的问题以及结论，是否存在审计受限情形，是否发现公司存在财务造假、利润调节或关联方资金占用等情形。

来源：新浪财经

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