茶饮上市之争下茶百道风险管理及内部控制

内控新闻 2024年03月15日 13:10 528 内控网

茶百道作为一家知名的茶饮品牌，在如今激烈的上市竞争之期，在招股书中披露其全面的风险管理政策和内部控制措施，以保障公司业务的稳健运营、财务报告的准确性以及遵守相关法规。

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在风险管理方面，茶百道建立了一套全面的体系，涵盖了风险识别、分析、分类、缓解和监控等各个环节。这套体系确保了公司能够及时发现、评估并应对各种潜在风险。茶百道还定期评估和更新其风险管理政策，以适应不断变化的商业环境。在风险管理过程中，茶百道注重风险报告的等级制度，确保高层管理人员能够及时了解公司面临的各种风险。同时，董事会负责监督整体风险管理策略的执行情况，确保风险管理政策得到有效实施。

在内部控制方面，茶百道开展了定期的内部评估和培训活动，以提高员工对内部控制措施及相关法律法规的认识。这些培训和评估活动不仅增强了员工的合规意识，还提高了他们在日常工作中执行内部控制政策的能力。此外，茶百道还委托了一家独立咨询公司对其内部控制进行了审查。这次审查涉及了多个关键领域，如实体级控制、财务报告及披露控制、研发管理、销售、应收账款及收款管理、采购、应付账款及付款管理、渠道管理（包括加盟商管理）、食品安全管理、存货管理（包括配送管理）、固定资产管理、无形资产管理（包括知识产权保护）、人力资源及工资管理、库务管理、税务管理、保险管理、合同管理以及信息系统一般控制（包括数据及隐私保护）等。

在审查过程中，独立咨询公司发现茶百道的内部控制存在一些缺陷。针对这些问题，茶百道已经采取了一系列补救措施。例如，在财务管理方面，茶百道更新了《百茶百道财务管理政策》，明确了财务报告、资金管理和税务管理的管理程序和职责。在董事及高级管理层成员的委任方面，茶百道已根据上市规则的规定完成了相关人员的委任。在第三方支付安排方面，茶百道已经采纳了若干内部控制措施以管理相关风险。此外，独立咨询公司还对茶百道采取的补救措施进行了后续审查，并确认其有效性。

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具体而言，茶百道计划发布全面的政策和程序，以加强内部控制和风险管理，特别是在公司治理的关键领域。同时，茶百道还将为董事、管理层和员工提供培训，以提高他们对内部控制和法律合规重要性的认识。此外，茶百道还将完善一般内部控制的其他关键方面，如改善内部公司结构、制定独立董事、公司秘书及会计人员的委聘及管理程序、开展全集团定期内部控制及风险管理评估等。

茶百道现已经建立了较为完善的风险管理和内部控制体系，并通过不断评估和改进来确保其有效性。这些措施有助于保障茶百道的稳健运营和合规发展，为公司未来的发展奠定坚实基础。

（来源: 大众新闻）

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