合规改革让“陷入危机”的企业“重焕生机”

内控新闻 2024年03月29日 17:57 222 内控网

涉案企业合规改革，是检察机关推动企业合法合规经营，更好服务经济高质量发展，促进诉源治理的务实举措。日前，宝山区检察院的检察官对A公司开展企业合规跟踪回访。“感谢检察院给我这个机会，我保证今后一定按照监管要求整改到位，依法经营公司。”A公司法人代表张某说道。

图源：东方IC

张某是高新技术企业A公司的法定代表人及实际经营人。A公司拥有相关高新科技专利成果及国家证书，具有高新技术资质，在税收上享受“即征即退”（指对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征税时部分或全部退还纳税人的一种税收优惠）。在实际经营过程中，张某为了给公司虚构成本以少缴企业所得税，便找来公司员工、亲戚成立了3家个人独资企业，让他们根据公司运营情况开具相关发票。

2023年3月9日，公安机关将这起案件移送至宝山区检察院审查起诉，承办检察官第一时间审查了全部案件材料，并讯问了犯罪嫌疑人张某。调查发现，张某在无真实交易的情况下，分别让熟人成立的3家个人独资企业为张某经营的A公司虚开增值税专用发票和普通发票。

案发后，张某主动投案，并如实供述了自己的罪行，积极补缴税款。在办理案件过程中，检察官也了解到A公司目前正常经营，属于行业龙头企业，还多次获得过国家科技进步奖，发展前景较好，主要业务运营合法。

结合全案案情，承办检察官认为可以对本案启动合规考察程序，经过宝山区检察院与第三方监督评估小组共同商议，确定了合规考察的主要方向和考察期限。经过3个月的考察期，A公司评估结果合格。随后，宝山区检察院通过召开检察官联席会议的方式，对本案犯罪嫌疑单位A公司、犯罪嫌疑人张某拟作不起诉决定开展讨论，与会检察官均认为综合犯罪事实、金额、情节及犯罪嫌疑单位经营情况等，本案符合不起诉条件，同意对本案作不起诉处理。目前，A公司已退缴全部违规违法所得。

推动涉案企业合规改革，有利于以法治稳企业稳预期，保就业保民生。“这些企业涉案后，如果司法机关机械司法、就案办案，不仅可能影响企业生存发展，还可能带来就业等其他社会问题。”检察官说道。

为进一步引导A公司合法合规经营，检察官又对A公司存在的管理漏洞进行详细梳理并提出了检察建议，建议其进一步加强教育培训，强化合法合规经营意识，建立健全企业内部合规制度，完善管理体系。2023年12月29日，A公司回函表示将严格按照检察建议内容开展整改，并组建专业的法务小组，避免今后产生相关法律风险。

涉案企业合规改革绝非单纯的“一宽了之”，而是将“严管”与“厚爱”相结合的犯罪治理模式。下一步，宝山区检察院将继续坚持惩治与保护并重、治罪与治理相结合，鼓励、引导民营企业加强自身合规建设，更好地合规守法经营，推动区域经济社会高质量发展。

通讯员王韵怡新民晚报记者郭剑烽

（来源：新民晚报）

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