杭州市临平区教育局以“技术归零”策略推动内控机制建设

内控新闻 2024年05月21日 14:33 229 内控网

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近日，杭州市临平区教育局（以下简称该局）在部分学校食堂经费专项审计项目中，探索运用“技术归零”策略，具体落实以下四条要求，着力有效“修复”内控机制缺陷或不足，持续推进组织内控体系完善。

一、分类准确。该局将项目发现的21个问题，从问题成因着手，实施分类管理。特别是将分阶段整改类问题细分为机制制度类、业务管理类，为下一步针对性机制修复和精细化管理奠定基础。引用六何分析法（5W1H），针对前期梳理确定的机制制度类、业务管理类等重点问题，运用六大管理要素，具体从机制上、体系上理清内控完善的切入点、着力点，同时对其实施定性分类，为下一步内控机制完善提供科学依据。

二、责任明确。结合前期工作成果，该局编制并下发《重点工作清单》，具体对重点问题逐个明确定性分类，并在六何分析法的基础上，落实相关被审计单位主要负责人牵头，配套制定结果应用措施或工作实施方案，重点针对现有治理能力水平、内部控制措施和经济运行现状，推动进一步建立健全内控、治理体系等。实践中，共修订完善4项制度，从而有力推动内控体系完善。

三、协同到位。该局着力构建“内审+纪检”的内部协同机制，重点结合本审计项目，从内容、控制、数据（信息）三大耦合着手，将审计上半篇文章与纪检下半篇文章有机结合起来，形成“审计—整改—提升”的全闭环，全力推动内控机制建设。

四、举一反三。该局针对项目发现的问题，通过专报的形式及时向领导报告，着力赢得领导的关注与支持，夯实内控建设基础。同时，实施问题通报，组织辖内相关学校对照排查，举一反三，查漏补缺，力求实现“整改一个、警示一片、治理一域”的目标，从而有效提升全辖内部控制水平。

浙江省杭州市临平区教育局

杜小芳

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