财政部北京监管局：“三个坚持”扎实开展内控报告编报审核工作

内控新闻 2024年08月01日 15:13 355 内控网

　行政事业单位内部控制是规范单位权力运行、提升内部管理水平、防控廉政风险的有效手段。北京监管局贯彻落实财政部统一部署，扎实开展辖区范围内中央驻地方基层预算单位内部控制报告编报情况审核和分析评价工作，助力内控制度规范落地生根，以强有力的监督保障内部控制报告编报内容的真实性、完整性和规范性。

　　一、坚持多措并举，夯实审核基础

　　北京监管局监管范围内预算单位众多，审核工作量大。为确保高质量完成本次内控审核工作，北京监管局精心组织谋划，有序推进审核工作。一是构建工作机制。明确由局办公室牵头统筹总体审核工作，各处室按照预算监管范围分工，共同参与具体审核工作，各司其职，有序推进。二是学习制度规范。组织审核人员认真学习《财政部关于开展2023年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等文件制度，掌握内控报告编制审核工作的内容、重点和要求，为开展审核工作夯实基础。三是统一审核标准。明确审核思路和方法，统一内控报告审核与评价的原则、标准和口径，确保评价结果客观、真实、统一。

　　二、坚持着眼全局，紧盯薄弱环节

　　一是结合日常监管，从整体入手摸清基本面。结合预算监管掌握的有关情况，统计梳理各部门在京基层预算单位户数和概况，与财政部统一报表系统中内控报告上报情况进行比对分析，全面摸底辖区内中央基层预算单位内控报告编报情况。二是结合实际情况，分类总结未报送原因。全面了解、掌握未上报内部控制报告单位的性质、经营现状、内控执行代管情况等信息，对应报未报的单位，督促其抓紧补报。三是结合过往经验，开展重点核查。在对各单位已报送资料进行全面梳理的基础上，针对日常监管中发现的有关情况和问题，对内部控制较薄弱单位和内控执行较薄弱环节开展重点审核，形成分析评价意见。

　　三、坚持问题导向，确保报告质效

　　一是关注内部控制工作组织实施情况。聚焦预算单位内控机制建设、规范权力运行和业务层面内控制度落实等关键领域和重点环节，开展审核工作。二是关注内控报告的真实性。通过核查相关数据和佐证资料，结合日常监管情况，对相关单位内控制度建设执行情况、绩效评价情况、预决算数据等方面内容的真实性、准确性开展核实。三是关注内控报告的完整性。根据财政部的填报要求，对预算单位内控体系建设是否完整、内控报告是否完整填写相关数据、文字及上传附件资料是否齐备等开展审核。四是关注内控报告的规范性。着重审核预算单位报告填报是否符合相关规范要求，填写内容和口径是否准确，有无技术性错误和不规范问题。

（来源:财政部网站）

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