临川精准发力健全基层财政内控制度建设

内控新闻 2024年10月30日 15:08 247 内控网

本报临川讯（胡鑫、特约记者章晋辉）集中整治群众身边不正之风和腐败问题“动员令”自上而下发出以来，抚州市临川区坚持问题导向和目标导向，针对乡镇财政普遍存在的短板、漏洞和风险，积极探索构建科学、规范、完善的乡镇财政内控机制体系，推动内控管理提质增效，不断夯实财政治理基础。

　　补短板，夯实内控制度建设基础。该区遵循全面性、重要性、制衡性、适应性原则，围绕乡镇内控机制和预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务、合同业务等六项业务，指导各乡镇落实具体操作实施方案，引导各乡镇顺利完成内部控制制度建立和完善工作，并以此为出发点，在原乡镇零散制度的基础上健全和完善内部会计制度体系。同时，从内控风险评估入手，结合集中整治工作中检查发现的问题，查找内控短板，聚焦乡镇财务支出中的广告宣传费、环境整治劳务费、办公费、餐费、招商引资费、征地拆迁补偿费管理使用6个重点方面套取乡镇财政资金进行了专项整治，并通过个人自查、组织互查、重点评估、领导督查等方式，切实把风险隐患点找准找实。

　　堵漏洞，不断完善内控制度体系。针对乡镇财政普遍存在的财务制度不健全不完善、财务审批把关不严、财务制度执行不严甚至形同虚设、部分乡镇领导和工作人员法规法纪观念淡薄、财经纪律学习掌握不够、岗位设置等存在的漏洞，按照分事行权、分岗设权、分级授权和强化流程控制、依法合规运行的要求建立完善乡镇财政内部控制制度。以区财政局机关内控制度建设为基础，推动向基层财政所延伸，打通乡镇财政监管“最后一公里”；各财政所结合乡镇工作实际制定完善本所内控制度，切实夯实财政内控基础。同时，按照分口管理原则，将财政部门的工作经验、工作方法、内控制度等点对点输出至归口预算单位，协助其建立内控制度并对实施情况进行督导和评价。为提高内控制度编制质量，内控领导小组办公室多次召集主要业务科室、财政所集中会审，针对预算编制、预算执行、预算追加、绩效评价、政府采购等共性业务，深入交流、互相启发、查漏补缺，确保主要业务流程和关键环节周密高效、风险可控；针对不同乡镇的特殊业务，着重从业务流程、风险点和防控措施上把关，确保重点领域、关键环节风险防控有章可循，切实提高内控针对性和有效性。

　　降风险，确保内控建设常态长效。该区组织各部门对七大类风险事件分析评估，重大风险隐患及时向内控办备案，提前制定预警方案应对突发事件，确保防患于未然。明确财政所负责人为本部门内控工作第一责任人，建立联络员机制，统筹做好内控风险排查、防范、化解。把乡镇财政所执行内控制度情况纳入年度目标考核体系和评先争优考评，对有严重失职失责行为的依规依纪严肃追究。

来源：抚州日报A版

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