杭州市余杭区商务局念好内控建设“三字经”

内控新闻 2024年11月06日 16:06 331 内控网

2024年以后，杭州市余杭区商务局（区粮食和物资储备局，以下简称该局）积极探索以内审项目为依托，着力更精细化、精准化推动下辖单位强化内控建设。特别在其所辖粮食收储公司领导干部经济责任审计项目中，该局通过念好“谈、评、改”这一“三字经”，有效推动内部控制建设，取得较好成效。

一、 “谈”——梳理内控缺陷。在项目准备阶段，该局召开由审计人员和有关业务部门参加的会商研判会议，结合历年检查（审计）成果，共同对粮食收储公司的内控缺陷进行剖析，并将其纳入审计重点，力求从机制上、源头上查明成因，为下一步有效修复或弥补缺陷打下良好基础。

二、 “评”——测试内控流程。在项目实施阶段，该局聚焦重大事项、重点业务和重要领域，并具体从以下三个方面，做好内控全面流程测试。一是聚焦收购储存。通过调阅收购台账、财务凭证、入库检测、统计账册、保管账卡、出入库登记等资料，对粮食收储的具体业务流程进行“穿透式”测试，发现粮仓预警制度执行不到位等问题。二是突出运营管理。围绕粮食出入库质量检验、仓储设施安全、财务核算、物资采购、资产管理等业务活动的管理运行情况，对重要控制环节进行实质性测试，发现个别收购未进行询价等不规范问题。三是关注项目建设。通过查阅资料、实地勘查等方式，对粮食储备库项目建设的全流程、全环节进行详细审查，发现部分代建项目合同条款不符规定等问题。

2024年6月，余杭区商务局（区粮食和物资储备局）党委书记、局长傅蓉带队赴区粮食收储公司中心粮库成品仓库，对应急救灾物资进行核查。

三、 “改”——修复内控机制。该局针对审计发现的问题，召开由审计部门、相关业务条线以及被审计单位有关责任人参加的联席会议，共同剖析问题成因，重点对问题“背后”的内控机制缺陷等进行分析，并一对一提出整改措施，包括工作意见、责任人以及进度要求等。同时，加强整改督导，从而有力确保全面整改，机制缺陷有效“修复”。

浙江省杭州市余杭区商务局（区粮食和物资储备局）

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