财务抽查：为参股企业筑牢合规基石

内控新闻 2024年11月27日 15:17 387 内控网

近日，奉天汇富（中国）有限公司（简称“奉天中国”）接受了参股方中国创新投资有限公司（简称“中国创新”）进行的一次内部账务抽查审核。

中国创新是香港主板上市企业，不仅自己非常重视合法合规经营，同时对参股企业的要求也非常严格，每年都要求参股企业进行正规的第三方审计。为了加强对参股企业的合规管理，确保财务合规和企业的健康发展，中国创新近期决定逐步开展了对参股企业账务抽查审核的工作，以确保所有参股企业都能够做到合法合规经营。

奉天中国此次被抽查审核的内容，涉及多个财务环节，包括财务记账、财务报表、日常费用报销、涉税情况等等。

虽然这一行动给奉天中国财务部的日常工作增加了一些额外的工作量，但奉天中国财审部积极配合，认识到这是一次提升自身管理水平的重要契机。

奉天中国认为，上级股东通过财务审查获得的信息，能够深入了解参股企业的财务状况和运营流程，为参股企业的战略决策提供有力支持，为参股企业提供合理的发展建议，帮助参股企业制定更加科学的战略规划。

一个健全的内部控制体系能够防止财务舞弊、降低风险，保障企业财务运作的规范性和稳定性。通过上级股东的审查，上级股东可以评估参股企业财务内部控制的有效性，发现一些潜在的风险，促使企业完善财务管理制度和流程，强化内部风险防控机制。

在合规方面，企业必须严格遵守相关的财务法规、会计准则以及行业监管要求。通过上级股东的财务审查有助于确认企业是否合规经营，避免出现违规行为导致的法律风险和声誉损害，提升企业的合规水平。

在具体操作层面，通过上级股东审查，可以促使企业财务部门保持规范的账务处理和财务报表编制。准确、完整的财务信息是企业决策的重要依据，也是对外展示企业形象的重要窗口。通过上级股东审查，奉天中国的财务报表将更加真实、可靠，为投资者、合作伙伴等提供更有价值的信息。

此外，在股东权益保障方面，上级股东作为参股企业的投资者，需要清晰掌握参股企业的财务表现和经营成果。通过财务审查，上级股东能够准确评估自身投资的价值和收益情况，以便做出更合理的投资决策，如是否继续追加投资、调整投资策略等。

奉天中国本次上级股东审查，对财务部门的日常工作提出了更加严格、更加细致的工作要求，并就日常经营中的账务处理方法进行了进一步探讨和细化，落实了具体的操作细则，收到了良好的效果。

笔者认为，此案例为广大投资者对参股企业的日常财务抽查提供了很好的借鉴意义：

加强股东监督：股东应认识到对参股企业的监督管理是保障自身权益的重要手段。通过定期的财务抽查，可以及时发现问题，防范风险，确保参股企业的健康发展。

完善内部控制：企业应建立健全的财务内部控制体系，加强对财务活动的监督和管理。完善的内部控制体系可以有效防止财务舞弊、降低风险，提高企业的管理水平。

重视合规经营：企业必须严格遵守相关的财务法规、会计准则以及行业监管要求。合规经营是企业可持续发展的基础，也是企业赢得市场信任的关键。

强化问题整改：对于发现的问题，企业应高度重视，及时采取有效措施进行整改。整改过程中，应加强内部管理，完善制度和流程，防止问题再次发生。

提升财务管理水平：财务抽查是提升企业财务管理水平的重要契机。企业应通过财务抽查，发现自身财务管理的不足之处，加强对财务人员的培训和学习，提高财务管理的专业化水平。

总之，上级股东对参股企业的日常财务抽查是一项重要的管理措施，对于保障股东权益、加强企业管理、促进合规经营具有重要意义。奉天中国的这个案例，我们可以看到财务抽查的重要性和好处。希望其他企业能够借鉴这一经验，加强对参股企业的管理和监督，为企业的健康发展奠定坚实的基础。

来源：观察与学习

近期课程安排：

《国际注册内部控制师CICS资格认证》网络课程学习班：

联系电话：400-098-1119 或致电：010-68004186

联系人：孙老师 15810764339、邱老师 13811888273 （手机号可加微信咨询）

报名咨询二维码：

交通银行重庆市分行：深耕中国特色金融文化建设践行国有大行担当