余杭区文旅集团念好国企内管干部经济责任审计“三字经”

内控新闻 2025年03月20日 19:10 199 内控网

杭州余杭文化旅游投资集团有限公司（以下简称该集团）在对下属杭州余杭西溪湿地经营管理有限公司主要负责人实施的经济责任审计等项目中，聚焦主责主业，通过念好防查治“三字经”为着力点，并以内管干部经济责任履职和经济权力运行监督为切入点，全力推进国企治理体系和治理能力现代化。

一、“防”——即预防，前移监督关口。具体以风险告知机制构建为抓手，实现审计监督防线前移，着力发挥审计“预防免疫”作用。实践中，该集团注重收集历年领导干部经济责任审计中发现的主要和重大问题等，并对照“一审五评”的要求，分经济决策、经济监督、经济管理和廉洁自律等方面进行梳理和汇总。在此基础上，配套列出风险防控措施，从而为内管干部切实防范经济责任风险提供有力支撑。

二、“查”——即核查，突出审计重点。具体把经济权利运行作为审计监督的重点，聚焦解决体制性障碍、机制性梗阻，优化资源配置，完善并规范经济权力运行机制，推进内部控制建立健全，充分发挥“治已病，防未病”的建设性作用。实践中，该集团运用“三张图”，即《穿透流程图》、《风险鱼骨图》和《业务流程图》，分别将“三重一大”决策、经营管理、项目投资等三个方面，作为经济权利运行的审计重点。

三、“治”——即治理，提升审计成果。具体从问题全面整改着手，切实加强审计成果运用，进一步推进组织治理能力和治理体系现代化。实践中，该集团通过召开问题诊断会议等措施，集思广益，从机制上、源头上剖析问题成因和风控措施。在此基础上，编发《问题整改清单》，落实被审计单位主要负责人牵头，重点针对现有内部控制措施，进一步建立健全内控机制或开展专项治理等。此外，为更好发挥内部审计“查错纠弊”作用，配套落实纪审联动督导机制，确保审计问题从源头上实现“清零”，持续提升国企高质量发展水平。

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