连江县审计局着眼四要素筑牢金融服务与风险防控双防线

内控新闻 2025年05月19日 15:08 100 内控网

近日，连江县审计局对县内融资担保公司开展专项审计调查，着眼财务、业务、风控、内控四要素，助推融资担保公司服务质效提升，为民营经济发展提供更为坚实的金融保障。

　　一、着眼财务真实性要素，夯实经营数据根基。在审查财务经营状况时，审计组细致审查县担保公司的资产、负债及所有者权益的精确性与真实性，特别关注收入来源的合法性、费用支出的合规性以及利润情况的合理性，确保财务数据真实可靠，经审计发现，公司存在资产配置不合理问题，提出应及时清理往来款项，优化资产配置的建议。

　　二、着眼业务合规性要素，坚持政策服务导向。在核查担保业务合规性时，审计组严格验证担保业务操作是否符合国家及地方相关法规，涵盖担保条件的设定、费率的合理性，以及业务是否聚焦于服务中小企业和“三农”等政策指导领域。在抽查的10笔担保业务中，审计组发现部分项目存在保前审核把关不严等情况，提出规范业务流程的建议，确保保前审核工作合理合规。

　　三、着眼风险管控有效性要素，强化风险抵御能力。在评估风险管理情况时，审计组全面评估公司风险管理体系，深入分析担保放大倍数、代偿率等关键指标。同时，对公司应对潜在风险的策略与措施有效性进行评价，提出优化业务拓展策略的建议。

　　四、着眼内部控制完善性要素，筑牢内部管理防线。在检查内部控制管理情况时，检查公司内部管理制度的完善程度及执行效果，特别关注风险评估、担保审批流程、资金管理等核心环节的内部控制机制，提出加强流程审核管理的建议，进一步完善管理制度。

　　针对审计揭示县担保公司在财务管理、业务操作、风险管理、内部控制等方面存在的具体问题，县担保公司积极采纳审计建议并进行整改。此次审计显著提升了该公司风险防控意识，推动其管理体系全面改进，进一步增强了金融服务的质量和效率。

来源：福州市审计局

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