龙岩审计：“望闻问切”把脉内控制度执行

内控新闻 2022年11月30日 10:57 537 内控网

为进一步评价行政事业单位内部控制执行情况，龙岩市审计局采取“望闻问切”工作法，对397家市级行政事业单位开展“内控制度建立和执行情况”审计调查，督促相关单位进行有效管理，确保资产、资金的安全完整。

“望”：统筹兼顾，分类实施。本次调查全面收集了397家相关部门单位层面内部控制建立基本情况，从中按非税收入多、涉及资金量大小、多年未审计等要素分类选取27家单位进行现场调查，统筹兼顾，做到远“望”与近“观”相结合，注重调查的全面性、代表性和科学性。

“闻”：拓宽渠道，综合分析。把握市级内部控制建设、发展脉络，积极与财政等部门沟通协调，拓宽信息来源渠道，充分运用以往审计、巡察等各种结果，进行综合分析，“闻”出不一样的“味道”，把调查重点放在收支业务、资产管理、合同控制等五个方面，客观揭示存在问题及其根源。

“问”：一线问道，注重调查。审计人员践行“脚底板”工作法，因地而异，注重沟通技巧，特别是对被审单位关键岗位人员，尽可能多方位、多层次地进行调查了解，掌握第一手资料，注重与“望”、“闻”中掌握的情况进行核实核对，力求“快、准、细”，提高调查效率。

“切”：切入重点，把握实效。在做好综合研判的基础上，根据被审单位工作性质和特点，“切”入重点，提高靶向性。如：在对某学院调查时，把教学耗材的资产管理作为切入点，梳理风险点，全面掌握调查所需信息，切实提高调查实效。透过现象看本质，做到揭示与解决问题相统一，进一步分析问题背后存在的体制障碍、机制缺陷，为高质量发展提出科学合理建议。

来源:福建省龙岩市审计局

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