财政部贵州监管局：以内控为抓手强化内部监督

政策法规 2023年04月04日 09:36 581 内控网

按照中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》要求，明确到2025年构建起财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督、行业协会自律监督的财会监督体系，在规范财政财务管理等方面将发挥重要保障作用。为有效推动内部监督从“立规矩”向“见成效”转变，近年来财政部贵州监管局围绕有效防范经济业务、财会管理、会计行为等方面的风险隐患和负面影响，以内控为抓手，建章立制，压实责任，通过开展内部控制自查和检查，强化内部监督。

一、夯实制度基础，强化闭环管理。贵州监管局坚持全面性原则、重要性原则、问题导向原则、适应性原则，根植“权责一致、有效制衡”的理念，认真梳理单位经济业务、财会管理、会计行为等方面的执行操作风险点，先后制定出台了《财政部贵州监管局财务管理办法》、《财政部贵州监管局预算管理实施细则》、《财政部贵州监管局部门决算管理实施细则》、《财政部贵州监管局政府采购管理实施细则》、《财政部贵州监管局差旅费管理办法》、《财政部贵州监管局基建档案管理规定》和《财政部贵州监管局国有资产管理暂行办法》等制度，不断夯实完善和细化规章制度，做到分事行权、分岗设权、分级授权，构筑起会计岗、出纳岗、实物管理岗、财务主管岗、审定岗全链条闭环管理，扎牢制度笼子，确保财政资金使用安全、透明、有效。

二、加强日常检查，防范风险隐患。为有效防范廉政风险、财务资产等方面的隐患，贵州监管局持续健全内部控制日常检查长效机制，始终将内控管理工作贯穿各个环节，督促相关处室对照《贵州监管局内部控制操作规程（试行）》认真开展自查，在此基础上，局内控办高效统筹各处参与组建检查小组，每年4至8月对处室内部控制及自查工作的全面性、有效性等进行交叉检查，尤其关注财务资产的执行和运行情况，发现存在资产财务管理不够规范、费用入账不及时等方面的问题，通过情况认定和充分沟通，督促相关处室认真剖析，对照提出整改措施，拿出行之有效的解决办法。

三、注重整改落实，提升内控质效。内控建设是落实全面从严治党主体责任、构建反腐倡廉长效机制的有效措施。针对上述检查发现的问题，相关处室认真总结经验教训，剖析问题原因，改进作风，举一反三。强化内部管理，形成会计岗与出纳岗之间相互制衡、相互协作、相互配合，用好内控制度的“鞭”和“尺”，用“显微镜”和“放大镜”去发现问题。同时，加强财务会计知识等方面的学习和培训，提升专业素养，提高风险防范意识。

下一步，贵州监管局将进一步健全完善制度体系，织密制度之笼，真正做到从源头预防、用制度防范，使守纪律、讲规矩成为政治自觉、思想自觉和行动自觉，营造人人懂内控、人人讲内控、人人守内控的良好氛围，以内控为抓手，筑牢内部监督的“防火墙”。

发布日期: 2023年03月16日

来源:财政部

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