内控存重大缺陷带帽，ST天顺股价创年内新低

内控新闻 2023年05月09日 10:09 393 内控网

5月5日，ST天顺继续“一字板”跌停，至此，已连吃三个跌停板，公司股价也已经创下今年以来新低。

此前的4月26日，该公司公告称，2022年度公司被大信会计事务所（特殊普通合伙）（下称“大信所”）出具了否定意见的《内部控制审计报告》（大信审字[2023]第12-00085号），根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（四）款规定：公司最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告或者鉴证报告，深圳证券交易所将对公司股票实施其他风险警示。

随后，公司股票自2023年4月27日开市起停牌一天，自2023年4月28日开市起复牌。公司股票自2023年4月28日起被实施“其他风险警示”，股票简称由“天顺股份”变更为“ST天顺”，实行其他风险警示后公司股票交易的日涨跌幅限制由10%变为5%。

雷达财经注意到，大信所在《内部控制审计报告》中指出，ST天顺财务报告内部控制存在的重大缺陷具体为“关联方非经营性资金授权、审批”：

公司2022年度未能有效防范关联方非经营性资金占用的相关管理制度，公司通过第三方与关联方发生多笔非经营性资金往来，未履行董事会和股东大会审批程序，未按要求对关联方非经营性资金占用事项履行信息披露义务。2022年度，关联方非经营性资金占用金额为2.98亿元，资金占用利息473.48万元，合计3.03亿元，累计偿还金额为2.81亿元；2023年新增资金占用3635.39万元，增加资金占用利息64.98万元，合计3700.37万元，截止2023年4月25日占用资金已全部偿还。上述事项违反了《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。

大信所指出，ST天顺与关联方非经营性资金往来相关的财务报告内控制度存在重大缺陷。有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使公司内部控制失去这一功能。

大信所认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响。公司未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

业绩方面，2022年年报显示，报告期内ST天顺实现营业收入12.41亿元，较上年同期减少4.68% ，归母净利润349.09万元，较上年同期减少91.30%。

2023年第一季度，该公司实现营收约3.18亿元，同比减少13.77%；归属于上市公司股东的净利润约60万元，同比减少91.84%。

天眼查资料显示，ST天顺成立于2008年，注册资本1.09亿元，公司主要从事大宗货物和大件货物的第三方物流和供应链管理业务，业务范围涵盖第三方物流、供应链管理、物流园区经营、国际航空物流、国际铁路物流。（文|杨洋编|深海）

来源:雷达财经

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