持续深化内控建设力塑财务精细化管理

内控新闻 2023年08月02日 12:30 440 内控网

近日，白银市烟草专卖局（公司）以财务综合考核整改为契机，坚持问题导向，增强合规意识，力促财务内控精细化管理落实落地。

一是夯实内控管理制度。市局（公司）根植“权责一致、有效制衡”的内部控制理念，依托省局“1146”财务管理体系，重新审视当前财务内控管理制度中存在的不足和缺陷，结合实际需求，从制度建设的规范性和贴合实际的关联性入手，对当前财务内控管理的各项制度和标准化规范重新优化，通过修订《财务审批报销管理办法》《实物资产管理办法》《白银欣大烟草经销有限公司章程》等财务管理制度，更新《财务审批报销管理规范》《国有资产管理工作规范》等标准化（质量）体系规范，进一步统一财务管理内控要求，增强财务内部控制的有效性，为具体财务事项的执行提供制度依据。

二是强化内控管理监督。为持续提升内控管理效率，市局（公司）通过实施部门合作，岗位定责的监督管理机制，利用法规、财务、审计部门的协作监督优势，进一步加强内控监督管理体系的约束作用，利用部门间权责相互制衡的特点，确保各项财务工作开展合理、合法、合规。针对不同财务岗位职责，做到分事行权、分岗设权、分级授权，构筑起会计岗、出纳岗、核算岗、财务主管岗全链条闭环管理，同时将业务的不同操作环节设置不同的控制点，规定每个环节所需权限、审批流程和审批人员等，坚持不相容岗位相互分离原则，切实做到不相容岗位分设，规范权力运行。

三是注重内控队伍培养。财务队伍的专业素养很大程度会影响企业内控管理的构建与发展，市局（公司）针对日常财务管理工作过程中存在的从业人员专业技能面局限、防范风险节点不清等问题，不定期组织召开内控人员座谈会，开展从业人员内控管理培训，加强对企业内控制度、财经工作纪律的深入学习，通过以学促行，切实提高财务队伍的廉政意识和内控能力。同时，面对财务人员变动和岗位轮换调整等情况，及时按照相关内控制度要求，做好对应工作和备查资料的移交工作，避免出现财务工作接替人员不明、业务管理真空、待办事项不清的现象。（郭丽云）

来源：中国网

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