被重罚220万元，又一万亿级城商行再陷内控合规漩涡！

内控新闻 2023年10月05日 13:41 230 内控网

9月27日，国家金融监管总局厦门建管局公开了一则行政处罚，厦门国际银行因存在4项违法违规事实，被罚款220万元，具体包括发行收益与实际承担风险不相匹配的结构性存款、个人经营性贷款内控不到位、个别贷款三查不到位、贷款风险分类不准确。

今年以来，厦门国际银行几次收到大额罚单，累计罚款金额近3000万，其内控合规性问题早已暴露无遗。但此次的违规事实中，有一项“发行收益与实际承担风险不相匹配的结构性存款”值得注意。

2020年6月，银保监会针对结构性存款的乱象下发了专项文件，其中提到银行不得发行收益与实际承担风险不匹配的结构性存款，以避免盲目提升存款成本。结合近几年厦门国际银行的普通存款与结构性存款相关数据，可以发现该行的结构性存款规模变动略显异常。

结构性存款逆势增长，以股票挂钩存款为主

简单来说，结构性存款是银行把储户的存款在存放定期确保安全的基础上，拿出一部分用作投资金融衍生工具，以获得收益。相比普通存款，结构性存款的收益更高，风险也更高。但如果一些结构性存款名为浮动收益产品，实际上是固定收益的，收益和风险不匹配，就会被认定为“假结构”，会推高银行的负债成本。

根据厦门国际银行年度信息披露报告观察，该行的结构性存款分为股票挂钩存款、货币挂钩存款两个部分，并以“交易性金融负债”科目进行记录。今年6月末，厦门国际银行的交易性金融负债为2.02亿元，而去年末的交易性金融负债则为1140.28万元，足足增长了超16倍，增速惊人。

尽管今年1-6月信息披露报告并未给出交易性金融负债的具体内容，无法获悉此科目下除了结构性存款，是否还新增了其他类型的交易性金融负债。但厦门国际银行过去几年的年度信息披露报告中，交易性金融负债科目下都只有股票挂钩存款、货币挂钩存款两项。　

对比厦门国际银行近三年的结构性存款，可以发现2020年-2022年各报告期末，该行的货币挂钩存款余额依次为134.05万元、506.02万元、63.4万元，规模较小且在去年急速缩减。反观股票挂钩存款，各报告期末的余额分别为1700.66万元、520.28万元、1076.88万元，波动较大但规模也更大，并在去年末有一个106.98%的增幅。所有的结构性存款中，股票挂钩存款能够获得的最高收益相对较高，对应的风险也会更高。厦门国际银行此次被披露的违法违规行为，有一定可能是设置了“假结构”以实现变相的高息揽储，而没有真正与金融衍生品挂钩。

此外，据公众号“厦门市银行业协会”披露，厦门国际银行于2021年9月面向个人客户发行的“碳中和”债券指数的结构性存款，截至今年6月末已发行了362期，总销量306.06亿元。

近两年，在监管整治力度加大、银行自身的高成本存款量价压降需求等因素影响下，行业的结构性存款规模缩减，中小型银行的单位、个人结构性存款余额在去年12月各自环比下降了15.66%、2.25%;今年6月的环比降速依次为4.51%、0.85%。同为厦门地方银行的厦门银行还特意并在财报中表示，截至6月末的结构性存款及保证金存款总额较上年末下降了34.94%。

尽管厦门国际银行的数据披露比较模糊，但从仅有的数据也可以看出结构性存款规模逆势增长的明显趋势，为何厦门国际银行宁愿舍弃一定的成本，甚至被监管部门抓住“小辫子”，也要扩张结构性存款呢?或许与该行较为乏力的存款增长有关。

规模增速缓慢，曾因虚增存贷款被罚

截至今年6月末，厦门国际银行的存款余额为7162.07亿元，相比上年末增长了2.21%。2020年-2022年各报告期末，厦门国际银行的存款余额分别为6554.11亿元、6714.95亿元、7007.09亿元，相比上年末依次增加了3.27%、2.45%、4.35%。

这些数据不仅相比同时期银行业存款总额的增速低很多，和自身对比也出现大幅下滑。如2017年-2019年各报告期末，该行的存款余额相比上年末分别增加了16.42%、14.13%、18.16%，都是双位数增长。

此外，近三年里，厦门国际银行的规模增长有一个明显特点是存款增速显著低于贷款增速。2020年-2022年各报告期末，该行的贷款余额依次为 5166.21亿元、5572.49亿元、6057.87亿元，分别较上年末增加13.29%、7.86%、8.71%，今年6月末为6174.67亿元，环比增速陡然下滑至1.93%，甚至比存款增速更低。这种情况一方面反映出厦门国际银行单靠存款增长可能难以满足该行的负债需求，揽储压力较大，另一方面也会对规模扩张产生一定的限制。

而厦门国际银行的存款结构本就侧重于定期存款，企业定存和个人定存分别在总存款中占比57.92%、21.36%，都比活期存款高，本身的揽储成本就较高。这样一来，可能也就“虱子多了不怕痒”，无所谓用更高的成本增加结构性存款规模了吧。

值得一提的是，近两年，厦门国际银行不止一次因为“虚增存贷款”收到罚单。2022年6月，厦门国际银行因21项违法违规事实被罚没1397万，21项中有两项分别是“存贷挂钩”“循环办理大额存单质押贷款”，都与虚增存贷款有关;2021年1月，厦门发国际银行也因为虚增存贷款，被罚款80万元。

高息揽储和结构性存款不是长久之计，高息揽储和规模增速的缓慢，让厦门国际银行的营收和净利润一直没有太大起色。2020年-2022年，该行的营收一直在160-180亿元之间徘徊，净利润更是一直只有50多亿元。今年上半年，该行的营收净利分别为71.29亿元、24.56亿元，同比都出现下滑。

作为一家成立38年的万亿规模城商行，厦门国际银行的当务之急，是思考如何吸引客户、留住客户，增强揽储能力;以及内塑风控、外促业绩，增强自身的合规性与成长性。

来源：新浪网作者财经野武士

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