北信源因财务核算不规范收监管函内控管理问题不容忽视

内控新闻 2024年01月07日 12:46 237 内控网

近日，深交所对北信源科技股份有限公司 ( 以下简称 " 北信源 " ) 下发监管函，根据近日北信源收到的中国证券监督管理委员会北京监管局《关于对北京北信源软件股份有限公司、林皓、王晓娜、鞠彩萍采取出具警示函行政监管措施的决定》，经查，北信源存在财务核算不规范，存在收入核算不规范、应收款减值计提不准确的问题 ; 合同及财务资料管理不规范，存在部分合同未签署日期、部分合同及验收单未保留纸质原件、部分验收单只签字未盖章等情形。

根据 2023 年 12 月 21 日，北信源发布的关于公司及相关人员收到北京证监局警示函的公告，上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》 ( 证监会令第 40 号 ) 第二条、《上市公司信息披露管理办法》 ( 证监会令第 182 号 ) 第三条的规定。林皓作为公司董事长，总经理，王晓娜作为公司执行总裁，鞠彩萍作为公司财务总监，未能按照《上市公司信息披露管理办法》 ( 证监会令第 40 号 ) 第三条及《上市公司信息披露管理办法》 ( 证监会令第 182 号 ) 第四条的规定履行勤勉尽责义务，对公司相关违规行为负有主要责任。

根据《上市公司信息披露管理办法》 ( 证监会令第 40 号 ) 第五十八条、第五十九条及《上市公司信息披露管理办法》 ( 证监会令第 182 号 ) 第五十一条、第五十二条的规定，北京证监局决定对北信源、林皓、王晓娜、鞠彩萍采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

深交所对北信源发出的监管函，不仅是对公司相关问题的警告，更是对整个资本市场的一种警示。在当前经济形势下，上市公司面临着诸多挑战，如市场竞争加剧、行业政策调整等。在这种情况下，公司要想实现可持续发展，必须加强内部管理，提高财务管理水平。而深交所作为资本市场的监管机构，有责任督促上市公司加强内部管理，确保财务数据的真实性和准确性。

面对深交所的监管函，北信源应当采取积极措施进行整改。首先，公司应加强对财务管理制度的完善，明确各项财务管理规定，确保财务人员在实际操作中有章可循。其次，公司应加大对财务人员的培训力度，提高其业务能力和职业素养。同时，公司还应加强内部审计和监督机制，定期对财务数据进行核查，发现问题及时进行整改。

希望北信源能够吸取教训，加强内部管理，为投资者创造一个良好的投资环境。《电鳗财经》将对北信源整改情况，及其未来业绩表现保持关注。

来源：《电鳗财经》文电鳗号

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