杭州市余杭区商务局探索构建审计质量管理链条

内控新闻 2025年03月15日 19:14 281 内控网

近期，杭州市余杭区商务局（以下简称该局）在其所辖粮食收储公司领导干部经济责任审计项目中，积极探索构建“全员参与、专人负责、领导监督”的审计质量管理链条，着力有效提升审计质效。

一、推动全员参与。该局重点通过审前座谈、方案宣导等形式，明确并落实每位审计人员项目质量管理责任，确保人人参与质量管理。实践中，在准备阶段，该局召开由全体审计人员参加的审前宣导会议，具体由主审解读审计实施方案，共同对审计重点、审计方法进行探讨，并编制《项目管理清单》，明确每位审计人员的审计任务、进度时限和质量要求（包括底稿复核）等。

二、 落实专人负责。该局探索构建由审计组长、主审、项

目质管员、审计人员构成的分级质量管理体系。特别是按项目设立项目质管员，在前期落实质量管理责任的基础上，由其协助主审，专人负责对现场全流程形成的审计文书实行跟踪式管理，具体包括审查审计实施方案、证据（取证单）、工作底稿、结果文件、会议记录、审计程序等六个环节的内容，重点确保审计结果的准确性、证据的充分性、法律法规及审计评价的适当性，以及程序的合规性。

三、 强化领导监督。该局由分管领导担任审计组组长，深

入一线全程监督，及时组织分析调度会议，听取审计团队工作汇报，有效解决审计过程中遇到的问题。同时，针对审计发现的问题，由分管领导牵头，召开由审计部门、相关业务条线以及被审计单位有关责任人参加的联席会议，共同剖析问题成因，重点对问题“背后”的内控机制缺陷等进行分析，一对一提出整改措施，包括工作意见、责任人以及进度要求等，并加强整改督导，从而有力确保全面整改，机制缺陷有效“修复”。

浙江省杭州市余杭区商务局

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