余杭：黄湖镇以“三大机制”建设强化审计项目质量管理

内控新闻 2025年04月15日 15:03 67 内控网

项目质量是审计工作的生命线。近年来，杭州市余杭区黄湖镇人民政府（以下简称该镇）在2024年王位山“一肩挑”村社干部经济责任审计等项目中，探索从流程、评价、考核三大要素入手，着力构建审计项目质量管理三大机制，有力推动内部审计高质量发展。

一、健全流程管理机制。该镇探索构建内审项目质量全面流程管理机制。在事前，即准备阶段，召开审前宣导会，在对审计方案及相关政策进行宣讲的基础上，编制《项目任务清单》，重点明确项目质量管理要求，包括分工、进度等；在事中，即实施阶段，召开现场诊断会，编制《现场管理清单》，并导入审计工作底稿三级复核制，强化审计交流与现场质量管理；在事后，即报告阶段，聚焦审计建议质量，具体通过召开会商研判会，强化内部协商与协同，打造工作合力，并编制《问题整改清单》，持续提升审计质量。

二、导入质量复盘机制。在审计项目报告阶段，该镇导入审计质量“GRAI”复盘机制，着力强化项目质量管理评价。具体，紧紧围绕审计项目目的，从目标回顾、结果评估、过程分析和规律总结四个环节着手，对审计项目实施过程中的质量控制措施及最终管理结果进行回顾与推演，并进一步研究更有效、更符合本质规律的做法或措施，形成闭环管理，不断提升项目质量管理成效。

三、完善质量考核机制。该镇对内审人员配套实施项目绩效（质量）考核制，具体采取百分制，分别根据内审人员在项目中的工作质量、工作量、工作纪律、工作态度等因素，并通过发放调查表等形式，向被审计单位征集意见等方式，计算其项目绩效考核得分，实现按项目逐个逐人考核，年终算“总账”，不断推进审计项目质量提升工程。

杭州市余杭区黄湖镇人民政府

黄小雪

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