总审计师制度赋能提升内审监督质效

内控新闻 2025年04月22日 16:02 106 内控网

总审计师制度赋能提升内审监督质效

为深入推进国有企业管理体系与管理能力现代化，强化国有企业内部审计体系建设，在西湖区审计局的悉心指导下，西湖城投集团积极推行国企总审计师制度，致力于健全完善上下联动监督体系，全力构建 “大监督” 格局，进一步深化审计成果运用，促使内部审计工作取得新的进展与显著成效。

落实责任担当，健全内审体制

紧抓制度体系建设，提升审计规范化水平。集团相继制定了《内部审计管理办法》《总审计师管理办法》《审计整改工作实施办法》等一系列规章制度，对内部审计的目标、范围、程序、方法以及责任予以明确界定。并根据新形势、新要求不断完善补充、持续改进，使内部审计工作职责更明确、操作更规范、管理更高效。在总审计师的专业指导下，纪检审计部结合工作实际，制定了内审基本工作规程，内容涵盖审前调查准备、审计进点、现场组织实施、审计报告意见征求到审计报告下达等一套科学、完整的审计工作程序。

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注重工作落实，提升审计质效

重点关注子公司在经营管理过程中的薄弱环节与潜在风险，对集团子公司展开全面且深入的 “健康体检”。从 “制度建设不完善、资金使用不规范、内控管理存漏洞” 等多个维度精准识别审计问题，切实有效地提示相关风险。集团充分发挥总审计师专业作用，督查并指导被审计单位以整改为契机，强化责任担当意识，立足实际存在的问题，深刻剖析问题产生的根源，细化整改责任分工，逐个逐项明确整改措施，做到“举一反三、长效管理”，推动审计整改成果向经营管理效能转化，提升公司治理现代化水平与核心竞争力。

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压实整改责任，推进成果运用

强化内部审计整改和成果运用。明确被审计单位承担审计整改的主体责任，被审计单位主要负责人是落实审计整改的第一责任人。要求被审计单位对内部审计查出的问题实行分类整改，整改工作实行挂号销号机制，同时对重大问题、屡审屡犯问题严肃追究责任。完善内审整改考核机制，将审计整改工作纳入年度考核，把内部审计结果和审计整改情况作为考核、任免、奖惩干部和作出决策的重要依据，以考核为指挥棒，推动内审绩效。自推行总审计师制度以来，已对下属子公司西湖环境集团、西建工程、西溪谷建设、金甫资产等多家子公司开展内部审计，发现问题80个，围绕问题提出审计建议15条，各子公司积极落实整改，召开专题部署会议10余次，共制定整改措施200余项，启动问责3人次，修订完善制度40余个，挽回经济损失68.35万元。

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聚焦业务技能，提升内审队伍水平

以人才强企为抓手，持续优化内审队伍建设。研究组建了内部审计人才库，广泛纳入了工程建设、财税金融、资产管理等各专业领域人员，并择优选聘第三方机构，形成“大兵团”“多兵种”作战审计能力。积极组织内审干部参与各种职业技能培训，通过省市、内审协会主办的各类专题内审培训及网上课程培训、“以审代训”实践活动、城投夜学堂、内审工作经验交流会等形式，不断提升内审人员的业务能力和综合素质。

下一步，西湖城投集团将持续加大内部审计监督力度，延伸内部审计监督触角，推动内部审计发现问题整改工作落地落实，扎实做好审计“后半篇文章”，为企业高质量发展保驾护航。

杭州西湖城市建设投资集团有限公司

2024年4月22日

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