监管检查华西证券投行内控数知科技再融资“撤单”或遭“拷问”

内控新闻 2023年03月01日 23:30 842 内控网

继去年底两名保代被关“小黑屋”后，华西证券的投行业务或将再遇监管“拷问”。据知情人士透露，近日，证券监管部门正牵头在华西证券内部控制现场检查工作。

这或与去年华西证券投行业务内控薄弱的问题开始“凸显”有关，整个2022年华西证券已完结的IPO项目仅6过1，其余5家4家撤回，1家被否，保荐失败率高达83%。

除IPO保荐项目外，近年华西证券唯一撤材料的上市公司再融资项目或将迎来“大考”，该上市公司为数知科技，目前已退市，公司及实际控制人等因证券虚假陈述被投资者起诉索赔，北京金融法院已受理。

数知科技再融资事件回顾

翻看数知科技过往公告可知，2021 年底，其因涉嫌信息披露违法违规，数知科技及实控人、张志勇收到证监会《立案告知书》。

此后监管部门查明，2019年1月17日至2020年11月26日，数知科技及子公司向四家关联公司转出295笔资金共计17.51亿元，收回资金共计12.99亿元，交易金额30.49亿元。2020年8月20日，张志勇向数知科技境外子公司借款人民币1.18亿元，上述交易合计3.17亿元。截至2020年11月30日，张志勇占用数知科技及其子公司余额为5.70亿元。

但上市公司均未按规定披露上述关联交易，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述行为。证监会对数知科技责令改正，给予警告，并处以150万元罚款，并对其采取3年市场禁入措施；对相关责任人员分别给予警告，并各处以罚款。

上述证券虚假陈述行为引发投资者索赔，2022年2月25日，数知科技公告称，对预计产生的集体诉讼进行测算，暂以 50%作为预计赔付比例，预计负债计提5—8亿元。

华西证券为数知科技保荐的再融资项目撤回也发生在此期间，过往公告显示2020年7月28日，数知科技收到深交所出具的《关于受理数知科技向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的通知》。

2020年7月30日公司披露本次可转债保荐券商为华西证券，并称华西证券对本次发行是否符合《证券法》规定的发行条件进行了说明和承诺，通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，华西证券做出相关承诺。

不过2020年8月17日，数知科技收到深交所问询函，一个多月后的2020年9月30日，便向深交所申请中止本次可转债发行。此后2020年12月30日，数知科技披露了北京证监局下发的关于对张志勇采取责令改正监管措施的决定再往后就是前文提及的2021 年底，数知科技因涉嫌信息披露违法违规被调查等信息，不再赘述。

受此影响，2022年4月29日，数知科技发布关于退市的公告，此后终止上市，这也引发中小股民的诉讼赔偿。

华西证券投行业务能力有待提升

当时数知科技披露此次可转债的具体负责推荐的保荐代表人之一王倩春，其公开披露的简历如下：保荐代表人，经济学、金融学双硕士，现任华西证券董事总经理，曾主持或参与过的项目有：金盾股份IPO、利安隆IPO、贵广网络IPO、申华控股非公开发行股份、德美化工非公开发行股份、中信证券发行股份收购广州证券项目、ST云维发行股份购买资产项目、金圆控股收购财务顾问等项目。

另一位保荐代表人之一张健福先生：保荐代表人，管理学学士，先后主持或参与了光环新网IPO、弘讯科技IPO、盛京银行IPO、百华悦邦IPO、海润光伏非公开发行项目、神州信息重大资产重组项目、奥克股份可交债项目，目前已离职。

此前即有有分析指出，华西证券保荐项目重承揽而轻质控，导致失败率较高，公司及保代最近两年也频因投行业务较为薄弱的内控而遭罚。

实际上，数知科技采取违法违规操作的行为，发生在华西证券所保荐的可转债发行申请的报告期内，保荐机构是否存在尽职调查不充分、工作底稿内容不完整、实际底稿与上传交易所底稿不同等问题，有待监管给出具体答案。

去年底中证协发布《2022年证券公司投行业务质量评价结果》，华西证券基于2021年的业务表现被评为B类投行，2022年的IPO项目6过1或将大大增加其投行评级降级风险。

近年来监管部门愈发重视IPO“撤单”问题，2021年3月证监会主席易会满更就当时引发热议的“IPO一查就撤”事件表示：“在IPO现场检查中出现了高比例撤回申报材料的现象，并不是说这些企业问题有多大，更不是因为做假账撤回，其中一个重要原因是不少保荐机构执业质量不高，对IPO‘带病闯关’将严肃处理，决不允许一撤了之。”

此后2022年初监管针对国内8家券商投行业务内控制度启动专项检查，8家券商分别为华金证券、华龙证券、民生证券、国泰君安、招商证券、联储证券、华安证券等，其中除了一家存在轻微问题，被予以监管关注和提示外，其余7家皆被处以行政监管措施，而华金证券更是被指其中问题最为严重的，其投行业务也被暂定至今年2月24日。

据悉，2023年2月份，证监会新一轮针对“问题”券商的投行业务内部控制现场检查已启动，此次接受现场检查的仍是8家投行券商，关注重点仍然是过去两年时间里投行项目撤否率高等问题，虽然上述8家券商名单尚未公布，但是按照上述监管重点，华西证券或许就在其中，其保荐的数知科技再融资撤单是否会遭重点关注，我们拭目以待。

来源:腾讯新闻/成都九眼桥

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