合规纳税引导：从“风险防控”到“发展赋能”

内控新闻 2025年03月13日 18:58 161 内控网

金融投资网讯 “实施合规纳税管理后，不仅提升了我们‘自己办’的能力，还找准了‘自己防’的手段，堵塞了各类税收风险，更成为企业持续发展的‘定海神针’。”盐亭盈基生物质能源开发有限公司(以下简称“盈基生物”)负责人介绍，在当地税务部门合规纳税引导下，通过实施一系列自主合规纳税内控措施，堵塞风险漏洞，纳税信用连续三年被评为A级。

　　作为纳税主体，企业是合规经营、依法纳税的核心。合规纳税管理是一项系统工程，既需要企业本身建立完善的内控制度，还需要税务部门和外部力量的协同配合。构建起全链条合规纳税体系，才能有效防范经营风险，助力企业轻装上阵、创新发展。

　　税务干部走进企业一线工厂，实地查看企业生产经营情况

　　以盈基生物为例，该企业是盐亭县域内重点能源企业，深耕于生物质发电供热、气化技术研发等领域。当地税务部门对其开展全流程合规纳税检测时，发现企业在环境保护税方面存在风险点：作为能源企业，应以应税污染物当量数作为其缴纳环境保护税的计税依据，盈基生物采用的是污染物排放自动监测，税务部门发现其申报污染当量数与环保局交换数据不一致，进而存在环境保护税申报不准确的风险。

　　税务干部实地查看盈基生物生产情况，辅导企业税收合规管理

　　税务部门在实地核查后了解到，企业财务负责人对污染物排放量的涉税计算申报相关政策理解有偏差，造成了数据差异。经与企业负责人沟通交流，并邀请当地环保部门专业人员深入企业进行数据复核和政策辅导，详细了解企业环境管理情况、存在的困难和问题，通过“多排污多缴税、少排污少缴税、不排污不缴税”的正向激励机制宣传，引导企业进行自我纠正，及时消除了隐藏违规风险。

　　同时，为更好地帮助盈基生物建立内控管理标准，当地税务部门确定以“自我学习、自我规范、自我检测、自我纠正”4个环节12个合规纳税引导事项为重点，指派专人及时解答企业各种涉税疑难问题，针对企业特点梳理制作税收优惠“政策大礼包”，3年来辅导企业累计享受即征即退100%税收优惠政策等各项税收优惠超3000万元，切实帮助企业提升合规纳税能力和风险识别时效。

　　同样从合规纳税引导中获益的还有绵阳麦思威尔科技有限公司(以下简称：麦思威尔)，作为一家民营企业，公司主要研发、生产、销售高分子多功能新材料等产品，“专精特新”等荣誉认证让其产品畅销国内。

　　但在去年，公司上游企业原材料供应不足，严重影响企业扩大产能，此时企业急需新的原材料供应商，选择过程中，企业内控部门运用《慎重决策避免纳税损失事项清单》，对拟合作的上游企业按清单事项开展了背景调查，发现拟合作企业纳税信用等级常年为D级，涉及多项税务行政处罚，企业内控部门建议暂停采购合作。不久后，拟选择的合作商被所在地税务机关认定为非正常户。

　　“税务机关拟定的清单指导我们如何选择合作伙伴，公司因此避免了近百万的经济损失。这件事后，公司优化了专门的内控制度，防止此类问题发生，企业得到了快速发展。”麦思威尔财务负责人蒲建蓉介绍。

　　据了解，当地税务部门重点面向先进制造业和民营企业开展合规纳税引导工作，结合税收大数据和实地走访促进企业合规纳税，重点针对企业内部财务管理、内部控制等方面，依托“合规第一课”对企业人员分层次、分类别进行培训辅导。

　　“31户先进制造企业参与合规纳税引导，其中民营企业就有29户。这项工作带来最大的变化是企业依法办事、遇事找法的法治意识不断增强，自我规范、自我提升意识逐步提高。”据绵阳市安州区税务局相关负责人介绍，通过合规纳税引导，辖区内先进制造业企业涉税违法行为和处罚数量下降率超57%。

　　“合规经营、依法纳税是民营企业健康发展的重要基础。”西南财经大学财税学院院长李建军指出，税务部门实施预防性合规纳税引导，为企业内控管理提供支撑，站在税务机关角度来看，能够为税费征管强基赋能，而站在市场主体角度，则转变了传统的运行成本观念，这种将合规纳税管理嵌入到企业经营发展的模式，实现了征纳成本双降、发展动能双增的良性循环。(岳瀚诚蔡雅芸何颖)

来源：金融投资报

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