举报人风险：美国最高法院明确举证责任

ICI内控快讯 2024年03月06日 15:41 232 内控网

凯特琳·杜伯里

2024 年 2 月 27 日

在Murray诉瑞银证券有限责任公司一案中，美国最高法院解决了一个巡回法庭的分歧，认为根据《萨班斯-奥克斯利法案》提出报复要求的举报人必须证明受保护的活动是不利人事诉讼的一个促成因素。最高法院的裁决驳回了第二巡回法院此前适用的标准，即雇员必须证明雇主有报复意图歧视雇员，因为他们从事受保护的活动。

《萨班斯-奥克斯利法案》禁止对报告违反联邦证券法律法规的上市公司员工进行报复。最高法院采用的举证责任比之前在第二巡回法院适用的举证责任更低，对员工更友好。这意味着员工只需要证明受保护的活动“单独或与其他因素相结合，往往会以任何方式影响”不利决定。

一旦雇员承担了这一负担，雇主就有责任证明其“在没有[受保护的活动]的情况下会采取同样的不利人事行动”。换言之，法院将询问雇主是否会对没有从事受保护活动的同一雇员采取同样的行动。

最高法院最近的裁决强调了证明不利就业行为（解雇、降职、减薪等）的正当商业理由的有力文件的重要性。如果雇主在员工提出受法律保护的投诉之前拥有有限的文件，或者员工在接近从事受《萨班斯-奥克斯利法案》保护的活动时被解雇，那么雇主将面临一场艰苦的斗争，以确定受保护的活动不是解雇决定的一个因素。

来源：ICI内控快讯

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